63. V prípadoch, keď sa v individuálnom posúdení expozícií úverovej inštitúcie primerane …

V prípadoch, keď sa v individuálnom posúdení expozícií úverovej inštitúcie primerane nezohľadnili informácie zamerané na budúcnosť, a s cieľom umožniť identifikovať vzťah medzi informáciami zameranými na budúcnosť a odhadmi očakávaných kreditných strát, ktorý by nemusel byť zjavný na individuálnej úrovni, by inštitúcia mala zoskupiť úverové expozície so spoločnými charakteristikami kreditného rizika s cieľom odhadnúť vplyv informácií zameraných na budúcnosť vrátane makroekonomických faktorov. Naopak, keď úverové inštitúcie zistia, že všetky primerané a preukázateľné informácie zamerané na budúcnosť boli začlenené do individuálneho posúdenia očakávaných kreditných strát, doplňujúce výhľadové posúdenie by sa nemalo vykonať na kolektívnom základe, ak by to mohlo viesť k dvojitému započítaniu.

4.2.5 Zásada č. 5 – Validácia modelu očakávaných kreditných strát

Úverová inštitúcia by mala zaviesť politiky a postupy na primeranú validáciu modelov používaných na oceňovanie očakávaných kreditných strát.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/