63. En los casos en que las evaluaciones individuales de las exposiciones de una entidad de crédito …

En los casos en que las evaluaciones individuales de las exposiciones de una entidad de crédito no consideren adecuadamente la información de carácter prospectivo, y para poder identificar los vínculos entre dicha información y las estimaciones de las pérdidas crediticias esperadas que pueden no ser evidentes a nivel individual, la entidad agrupará las exposiciones crediticias con características de riesgo de crédito similares para estimar el impacto de la información de carácter prospectivo, incluidos factores macroeconómicos. Por el contrario, cuando la entidad de crédito determine que toda la información razonable y fundamentada de carácter prospectivo se ha incorporado en la evaluación individual de las pérdidas crediticias esperadas, no se llevará a cabo una evaluación prospectiva adicional colectiva, si ello puede dar lugar a un doble cómputo.

4.2.5 Principio 5 — Validación del modelo de pérdidas crediticias esperadas

Las entidades de crédito contarán con políticas y procedimientos para validar adecuadamente los modelos utilizados para estimar las pérdidas crediticias esperadas.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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