5.4 Роля на комитета по риска

Комитетът по риска и комитетът за подбор следва най - малко да:

• а. имат достъп до цялата относима информация и данни, необходими за изпълнението на техните роли, включително информация и данни от съответната корпоративна или контролна функция (напр. правни, финансови, човешки ресурси, ИТ, вътрешен одит, риск, нормативно съответствие, включително информация относно спазването на изискванията за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма и обобщена информация относно доклади за съмнителни сделки, както и рискови фактори за ИП/ФТ);
• б. получават редовни доклади, нарочна информация, съобщения и становища от ръководителите на функциите за вътрешен контрол относно текущия рисков профил на институцията, нейните рискова култура и рискови лимити, както и относно съществените нарушения¹⁸ , които може да са извършени, с подробна информация за тях и препоръки за коригиращите мерки, които са предприети, ще бъдат предприети или са предложени за отстраняването им; периодично да извършват преглед и да вземат решения относно съдържанието, формата и честотата на информацията за риска, която трябва да им бъде докладвана; и
• в. ако е необходимо, гарантират подходящо участие на функциите за вътрешен контрол и другите относими функции (човешки ресурси, правни, финансови) в рамките на техните области на компетентност и/или да потърсят съвет от външен експерт.

¹⁸ По отношение на сериозните нарушения в областта на борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма, вж. също насоките, които ще бъдат издадени съгласно член 117, параграф 6 от Директива 2013/36/ЕС, в които се посочва начинът на сътрудничество и обмен на информация между органите, посочени в параграф 5 от този член, по - специално по отношение на трансграничните групи и в контекста на установяването на сериозни нарушения на правилата за борба с изпирането на пари.

Когато е създаден комитет по риска, той следва най - малко:

• а. да съветва и подпомага ръководния орган в контролната му функция по отношение наблюдението на цялостната настояща и бъдеща рискова стратегия и рисков апетит на институцията като цяло, като взема предвид всички видове рискове, за да гарантира, че те са в съответствие с бизнес стратегията, целите, корпоративната култура и ценности на институцията;
• б. да подпомага ръководния орган в контролната му функция във връзка с контрола на изпълнението на рисковата стратегия на институцията и на установените лимити ;
• в. да осъществява контрол върху изпълнението на стратегиите за управление на капитала и ликвидността, както и за всички други относими рискове на дадена институция, като например пазарен, кредитен, операционен риск (вкл. правен и ИТ) и репутационен риск, за да оцени тяхната адекватност спрямо одобрената рискова стратегия и рисков апетит;
• г. да предоставя на ръководния орган в контролната му функция препоръки относно необходимите корекции на рисковата стратегия, произтичащи от, наред с другото, промени в бизнес модела на институцията, развитието на пазара или препоръки, отправени от функцията за управление на риска;
• д. да предоставя съвети относно назначаването на външни консултанти, които ръководният орган в контролната му функция може да реши да ангажира за съвет или подкрепа;
• е. да извършва преглед на редица възможни сценарии, включително неблагоприятни сценарии, за да оцени как рисковия профил на институцията би реагирал на външни и вътрешни събития;
• ж. да следи за съгласуваност между всички съществени финансови продукти и услуги, които се предлагат на клиентите, и бизнес модела и рисковата стратегия на институцията¹⁹ . Комитетът по риска следва да оценява рисковете, свързани с предлаганите финансови продукти и услуги, и да взема под внимание съгласуването на цените, определени за продуктите и услугите, и печалбата, получавана от тези продукти и услуги; и
• з. да извършва оценка на препоръките от вътрешни или външни одитори и да предприема проследяване относно правилното изпълнение на одобрените мерки.

¹⁹ Вж. също насоките на ЕБО относно правилата за контрол и управление на продуктите за банкиране на дребно, публикувани на http ://www. eba .europa.eu / regulation - and - policy / consumer - protection - and - financial - innovation/ guidelines -on- product - oversight - and - governance - arrangements - for - retail - banking - products.

Комитетът по риска следва да си сътрудничи с други комитети, чиито дейности могат да имат въздействие върху рисковата стратегия (напр. одитния комитет и комитета за възнагражденията), и да поддържа редовна комуникация с функциите за вътрешен контрол на институцията, по - специално с функцията за управление на риска.