5.4 A kockázatkezelési bizottság szerepe

Amennyiben van kockázatkezelési bizottság, legalább az alábbi feladatokat el kell látnia:

• a. a felügyeleti feladatot ellátó vezető testület részére tanácsadást és támogatást nyújt az intézmény átfogó aktuális és jövőbeli kockázatkezelési stratégiájának és kockázatvállalási hajlandóságának nyomon követését illetően – az összes kockázattípus figyelembe vételével – annak biztosítása érdekében, hogy az összhangban álljon az intézmény üzleti stratégiájával, célkitűzéseivel, vállalati kultúrájával és értékeivel;
• b. segíti a felügyeleti feladatot ellátó vezető testületet az intézmény kockázatkezelési stratégiája végrehajtásának és az annak megfelelő határértékeknek az ellenőrzésében;
• c. ellenőrzi a tőke - és likviditáskezelési stratégiák, valamint az intézmény összes egyéb releváns kockázataira, például a piaci, hitelezési, operatív (jogi és informatikai), valamint hírnévvel kapcsolatos kockázataira vonatkozó stratégiák végrehajtását, hogy a jóváhagyott kockázatkezelési stratégia és kockázatvállalási hajlandóság alapján értékelje azok megfelelőségét;
• d. a felügyeleti feladatot ellátó vezető testület részére ajánlásokat nyújt a kockázatkezelési stratégia szükséges, többek között az intézmény üzleti modelljének változásaiból, a piaci fejleményekből vagy a kockázatkezelési részleg ajánlásaiból eredő kiigazításaival kapcsolatban;
• e. tanácsot ad a felügyeleti feladatokért felelős egység által tanácsadás vagy támogatás céljára igénybe vett külső tanácsadók kijelölésével kapcsolatban;
• f. megvizsgál egy sor lehetséges, akár szélsőséges forgatókönyvet annak felmérése céljából, hogy az intézmény kockázati profilja hogyan reagálna a külső és belső eseményekre;
• g. felügyeli az ügyfeleknek kínált összes lényeges pénzügyi termék és szolgáltatás, valamint az intézmény üzleti modellje és kockázati stratégia közötti összhangot¹⁹ . A kockázatkezelési bizottságnak értékelnie kell a kínált pénzügyi termékekkel és szolgáltatásokkal kapcsolatos kockázatokat, és figyelembe kell vennie az e termékekhez és szolgáltatásokhoz rendelt árak, valamint az azokból származó nyereség közötti összhangot; valamint
• h. értékeli a belső vagy külső könyvvizsgálók ajánlásait, és nyomon követi a meghozott intézkedések megfelelő végrehajtását.

¹⁹ Lásd még a lakossági banki termékekre vonatkozó termékfelügyeletről és irányítási rendszerekről szóló EBH - iránymutatást, elérhető itt: http://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/consumer - protection - and - financial - innovation/guidelines - on - product - oversight - and - governance - arrangements - for - retail - banking - products .

A kockázatkezelési bizottság együttműködik más bizottságokkal, amelyek tevékenysége hatással lehet a kockázatkezelési stratégiára (pl. audit - és javadalmazási bizottság), továbbá rendszeresen kommunikál az intézmény belsőkontroll - részlegeivel, különösen a kockázatkezelési részleggel.

Amennyiben létrehozták, a kockázatkezelési bizottságnak – a javadalmazási bizottság feladatainak sérelme nélkül – meg kell vizsgálnia, hogy a javadalmazási politikák és gyakorlatok által biztosított ösztönző eszközök figyelembe veszik - e az intézmény kockázatát, tőkéjét, likviditását, valamint a haszon valószínűségét és idejét.