+4. Насоки
---+Дял I — Пропорционалност
------+16. Насоките на ЕБО относно вътрешното управление (EBA/GL/2017/11) от 26 септември 2017 г. се …
------+17. Принципът на пропорционалност, заложен в член 74, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, има за …
------+18. Когато разработват и прилагат правила за вътрешно управление, институциите следва да вземат …
---+Дял II — Роля и състав на ръководния орган и комитетите
---+1 Роля и отговорности на ръководния орган
------+19. За целите на прилагането на принципа на пропорционалност и с цел да се осигури подходящо …
------+20. В съответствие с член 88, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС ръководният орган следва да носи …
------+21. Задълженията на ръководния орган следва да бъдат ясно определени, като се прави разграничение …
------+22. Контролната и управленската функция на ръководния орган следва да си взаимодействат ефективно. …
------+23. Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране …
------+24. При определянето, одобряването и контрола на изпълнението на аспектите, изброени в точка 2 3 …
------+25. Ръководният орган трябва да осъществява контрол върху процеса на оповестяване и комуникация с …
------+26. Всички членове на ръководния орган следва да бъдат информирани за цялостната дейност …
------+27. Член на ръководния орган може да бъде отговорен за упражняването на вътрешен контрол по смисъла …
---+2 Управленска функция на ръководния орган
------+28. Ръководният орган следва да наблюдава, да извършва периодични прегледи и да отстранява всички …
------+29. Ръководният орган в управленската си функция следва да участва активно в дейността на …
------+30. Ръководният орган в управленската си функция следва да отговаря за прилагането на стратегиите …
------+31. Ръководният орган в управленската си функция следва да оспорва по конструктивен начин и да …
---+3 Контролна функция на ръководния орган
------+32. Без да се засяга транспонираната на национално равнище Директива (ЕС) 2015/849, ръководният …
------+33. Ролята на членовете на ръководния орган в контролната му функция следва да включва наблюдение и …
------+34. Без да се засяга националното законодателство, ръководният орган в контролната си функция …
---+4 Роля на председателя на ръководния орган
------+35. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право …
------+36. Председателят на ръководния орган ръководи ръководния орган, допринася за ефикасния обмен на …
------+37. Председателят следва да насърчава и стимулира открита и критична дискусия и да гарантира, че в …
------+38. Като общ принцип, председателят на ръководния орган следва да бъде член без изпълнителни …
------+39. Председателят следва да определя дневния ред на заседанията и да гарантира, че стратегическите …
---+5 Комитети към ръководния орган в контролната му функция
---+5.1 Създаване на комитети
------+40. Председателят на ръководния орган следва да допринася за ясното разпределение на задълженията …
------+41. В съответствие с член 109, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС във връзка с член 76, параграф 3 …
------+42. Когато не е създаден комитет по риска или комитет за подбор, позоваванията в настоящите насоки …
------+43. Като вземат предвид критериите, изложени в дял I на настоящите насоки, институциите могат да …
------+44. Институциите следва да гарантират ясното разпределение на задълженията и задачите между …
------+45. Всеки комитет следва да има документиран мандат от ръководния орган в контролната му функция …
---+5.2 Състав на комитетите
------+46. Комитетите следва да подпомагат контролната функция в конкретни области и да улесняват …
------+47. Всички комитети следва да се председателстват от член на ръководния орган без изпълнителни …
------+48. Независимите членове на ръководния орган в неговата контролна функция следва да участват …
------+49. Когато следва да бъдат създадени комитети в съответствие с Директива 2013/36/ЕС или …
------+50. Като вземат предвид числеността на ръководния орган и броя на независимите членове на …
------+51. Институциите следва да обмислят възможност за извънредни ротации на председателите и членовете …
------+52. Комитетът по риска и комитетът за подбор следва да бъдат съставени от членове без изпълнителни …
------+53. В Г - СЗИ и Д - СЗИ комитетът за подбор следва да разполага с мнозинство от членове, които са …
------+54. Членовете на комитета за подбор следва да разполагат, индивидуално и колективно, с необходимите …
------+55. В Г - СЗИ и Д - СЗИ комитетът по риска следва да разполага с мнозинство от членове, които са …
---+5.3 Процедури на комитетите
------+56. Членовете на комитета по риска следва да разполагат, индивидуално и колективно, с необходимите …
------+57. Комитетите следва да предоставят редовно доклади на ръководния орган в контролната му функция.
------+58. Комитетите следва да взаимодействат помежду си, когато е уместно. Без да се засяга точка 50 …
------+59. Членовете на комитетите следва да участват в открити и критични дискусии, по време на които …
------+60. Комитетите следва също да документират дневния ред на заседанията на комитетите и техните …
---+5.4 Роля на комитета по риска
------+61. Комитетът по риска и комитетът за подбор следва най - малко да: а. имат достъп до цялата …
------+62. Когато е създаден комитет по риска, той следва най - малко: а. да съветва и подпомага …
------+63. Комитетът по риска следва да си сътрудничи с други комитети, чиито дейности могат да имат …
---+5.5 Роля на одитния комитет
------+64. Когато бъде създаден, комитетът по риска, без да засяга задачите на комитета за …
---+5.6 Обединени комитети
------+65. В съответствие с Директива 2006/43/ЕО , когато бъде създаден одитен комитет, той следва, наред …
------+66. В съответствие с член 76, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, компетентните органи могат да …
------+67. Когато комитетът по риска и комитетът за подбор са създадени в институции, които не се считат …
---+Дял III — Рамка за управление
---+6 Организационна рамка и структура
---+6.1 Организационна рамка
------+68. Институциите следва по всяко време да гарантират, че членовете на обединения комитет …
------+69. Ръководният орган на дадена институция следва да осигури подходяща и прозрачна организационна и …
------+70. Структурата на институцията не трябва да възпрепятства способността на ръководния орган да …
---+6.2 Опознай своята структура
------+71. Ръководният орган следва да преценява дали и по какъв начин съществените промени в структурата …
------+72. Ръководният орган следва да познава изцяло и да разбира правната, организационната и …
------+73. Ръководният орган следва да отговаря за одобряването на надеждни стратегии и политики за …
------+74. Ръководният орган следва да управлява структурата на институцията, нейното развитие и …
------+75. Ръководният орган на консолидираща институция следва да разбира не само правната …
---+6.3 Сложни структури и нестандартни или непрозрачни дейности
------+76. Ръководният орган на дадена консолидираща институция следва да гарантира, че различните субекти …
------+77. Институциите следва да избягват да създават сложни и потенциално непрозрачни структури. Когато …
------+78. Във всеки случай институциите не трябва да създават непрозрачни или ненужно сложни структури …
------+79. При създаването на подобни структури ръководният орган следва да е наясно с тях, тяхната цел и …
------+80. Институциите следва да документират своите решения и да могат да ги обосноват пред …
------+81. Ръководният орган следва да гарантира, че се предприемат подходящи действия за избягване или …
------+82. Тези структури и дейности, включително съответствието им със законодателството и …
---+7 Организационна рамка в контекста на група
------+83. Когато извършват нестандартни или непрозрачни дейности за клиенти (напр. подпомагане на клиенти …
------+84. В съответствие с член 109, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, предприятията майки и дъщерните …
------+85. Ръководният орган на дъщерно предприятие, което е обект на Директива 2013/36/ЕС, следва да …
------+86. На консолидирано и подконсолидирано ниво консолидиращата институция следва да гарантира …
------+87. Консолидиращата институция следва да вземе предвид интересите на всички свои дъщерни …
------+88. Предприятията майки и техните дъщерни предприятия следва да гарантират, че институциите и …
------+89. Консолидиращата институция следва да гарантира, че в дъщерните предприятия, установени в трети …
------+90. Изискванията за управление на Директива 2013/36/ЕС и разпоредбите в настоящите насоки се …
---+8 Политика за възлагане на дейности на външни изпълнители
------+91. При създаването на политики и документирането на правилата за управление, институциите следва …
------+92. Ръководният орган следва да одобрява, редовно да преразглежда и актуализира политиката за …
------+93. Политиката за възлагане на дейности следва да вземе предвид въздействието на възлагането на …
---+Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение
---+9 Рискова култура
------+94. В политиката следва да се посочи, че правилата за възлагане на дейности на външни изпълнители …
------+95. Разумната, надлежна и последователна рискова култура следва да бъде основен елемент от …
------+96. Институцията следва да разработи цялостна и приложима в цялата институция рискова култура въз …
------+97. Институцията следва да разработи рискова култура чрез политики, комуникация и обучение на …
------+98. Служителите следва да бъдат напълно наясно със своите отговорности, свързани с управлението на …
---+10 Корпоративни ценности и кодекс за поведение
------+99. Устойчивата рискова култура следва да включва, но не е непременно ограничена до: а. нагласа …
------+100. Ръководният орган следва да разработи, приеме, спазва и насърчава високи етични и …
------+101. Институцията следва да гарантира, че няма дискриминация на персонала въз основа на пол, раса …
------+102. Политиките на институцията следва да бъдат неутрални по отношение на пола. Това включва, но не …
------+103. Прилаганите стандарти следва да са насочени към подобряване надеждността на правилата за …
------+104. Ръководният орган следва да има ясни и документирани политики за това как се изпълняват тези …
---+11 Политика срещу конфликтите на интереси на ниво институция
------+105. Институциите следва да наблюдават спазването на тези стандарти и да гарантират осведомеността …
------+106. Ръководният орган следва да отговаря за изготвянето, одобряването и контрола върху прилагането …
------+107. Институциите следва да предприемат в рамките на организационните и административните си …
---+12 Политика за персонала относно конфликтите на интереси за
------+108. Мерките на институциите за управление или, ако е уместно, редуциране на конфликтите на …
------+109. Ръководният орган следва да отговаря за изготвянето, одобряването и контрола върху прилагането …
------+110. Политиката следва да има за цел да установява конфликтите на интереси сред служителите …
------+111. По отношение на конфликтите на интереси, които могат да възникнат от минали отношения …
------+112. Политиката следва да обхваща най - малко следните ситуации или отношения, при които може да …
------+113. Независимо от горното, институциите следва да вземат под внимание, че когато дадено лице е …
------+114. В политиката следва да се определят процесите за докладване и уведомяване на функцията, която …
------+115. Политиката следва да прави разграничение между конфликти на интереси, които са с продължително …
------+116. Политиката следва да определя процедури, мерки, изисквания към документацията и отговорности …
------+117. Политиката следва да разглежда изрично риска от конфликти на интереси на нивото на ръководния …
------+118. Когато редуцират установените конфликти на интереси на членовете на ръководния орган …
------+119. Настоящите или потенциалните конфликти на интереси, които са били оповестени на отговорната …
---+12.1 Политика относно конфликтите на интереси в контекста на кредити и други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица
------+120. Всички настоящи и потенциални конфликти на интереси на ниво ръководен орган, индивидуално и …
------+121. Като част от своите политики срещу конфликтите на интереси на служителите (раздел 12), и …
------+122. При спазването на изискванията на транспонираната на национално ниво Директива 2013/36/ЕС …
------+123. Рамката за конфликтите на интереси следва да гарантира, че решенията относно отпускането на …
------+124. Ръководният орган следва да определи приложимите процеси на вземане на решения за отпускане на …
------+125. Като част от рамката за конфликтите на интереси ръководният орган следва да определи подходящи …
------+126. Членът на ръководния орган, който се възползва от такъв кредит или друга сделка със съществен …
------+127. Когато взима решение относно кредит или друга сделка с член на ръководния орган или свързани с …
------+128. Когато кредитите се уреждат като кредитна линия (напр. овърдрафт), първоначалното решение и …
---+12.2 Документиране на кредитите за членове на ръководния орган и свързаните с тях лица и допълнителна информация
------+129. За да гарантира спазването на своите политики в областта на конфликтите на интереси …
------+130. За целите на член 88, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС институциите следва надлежно да …
------+131. Институцията следва да гарантира, че документацията за всички кредити, отпуснати на членовете …
---+13 Вътрешни процедури за подаване на сигнали
------+132. За кредит в размер над 200 000 EUR, предоставен на член на ръководния орган или на свързани с …
------+133. Институциите следва да въведат и поддържат подходящи вътрешни политики и процедури за подаване …
------+134. За да се избегне конфликт на интереси, следва да бъде възможно за служителите да докладват за …
------+135. Процедурите за подаване на сигнали следва да бъдат достъпни за всички служители в рамките на …
------+136. Информацията, предоставена от служителите чрез процедурите за подаване на сигнали, следва, ако …
------+137. Институциите следва да гарантират, че лицето, което докладва за нарушение, е подходящо …
------+138. Институцията следва също така да защити лицата, за които са били получени доклади, от всякакви …
---+14 Докладване на нарушения на компетентните органи
------+139. По - специално вътрешните процедури за подаване на сигнали следва: а. да бъдат документирани …
------+140. Компетентните органи следва да създават ефективни и надеждни механизми, с които да се даде …
---+Дял V — Рамка за вътрешен контрол и механизми
---+15 Рамка за вътрешен контрол
------+141. Без да се засяга възможността за докладване на нарушения чрез механизмите на компетентните …
------+142. Институциите следва да развият и поддържа култура, която насърчава положително отношение към …
------+143. Рамката за вътрешен контрол на институцията следва да бъде приспособена на индивидуална основа …
------+144. Институциите следва да прилагат подходящи процеси и процедури, които да гарантират, че спазват …
------+145. Рамката за вътрешен контрол следва да обхваща цялата организация, включително отговорностите и …
---+16 Прилагане на рамка за вътрешен контрол
------+146. Рамката за вътрешен контрол на институцията следва да осигури: а. ефективни и ефикасни …
------+147. Ръководният орган следва да отговаря за установяването и наблюдението на адекватността и …
------+148. Институцията следва да разполага с ясен, прозрачен и документиран процес на вземане на …
------+149. Институциите следва да оповестяват тези политики, механизми и процедури на всички служители …
------+150. Когато прилагат рамката за вътрешен контрол, институциите следва да установят подходящо …
------+151. Функциите за вътрешен контрол следва да проверяват дали политиките, механизмите и процедурите …
---+17 Рамка за управление на риска
------+152. Функциите за вътрешен контрол следва редовно да представят на ръководния орган писмени доклади …
------+153. Като част от общата рамка за вътрешен контрол институцията следва да има цялостна рамка за …
------+154. Рамката за управление на риска на дадена институция следва да включва политики, процедури …
------+155. Рамката за управление на риска на институцията следва да предоставя конкретни насоки относно …
------+156. Рамката за управление на риска следва да подлежи на независим вътрешен преглед, например …
------+157. При установяването и измерването или оценяването на рисковете, институцията следва да …
------+158. Институциите следва да отчитат факта, че резултатите от методологиите за количествена оценка …
------+159. Крайната отговорност за оценката на риска принадлежи единствено на институцията, която …
------+160. Институциите следва да бъдат напълно наясно с ограниченията на моделите и показателите и да …
------+161. В допълнение към собствените оценки на институциите, те могат да използват външни оценки на …
------+162. Редовните и прозрачните механизми за докладване следва да бъдат определени така, че …
---+18 Нови продукти и значителни промени
------+163. Ефективната комуникация и осведомеността по отношение на рисковете и рисковата стратегия са от …
------+164. Институцията следва да разполага с добре документирана политика за одобрение на нови продукти …
------+165. Съществените промени или извънредните сделки могат да включват сливания и придобивания …
------+166. Институцията следва да разполага със специални процедури за оценка на спазването на тези …
------+167. ПОНП на дадена институция следва да обхваща всяко съображение, което се вземе предвид, преди …
------+168. ПОНП следва да определя основните въпроси, които да бъдат разгледани, преди да бъде взето …
---+19 Функции за вътрешен контрол
------+169. Функцията за управление на риска и функцията за нормативно съответствие, следва да участват в …
------+170. Функциите за вътрешен контрол следва да включват функция за управление на риска (вж. раздел …
------+171. Като се вземат предвид критериите за пропорционалност, посочени в дял I, оперативните задачи …
---+19.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол
------+172. При спазване на националното законодателство, което транспонира Директива (ЕС) 2015/849 …
------+173. Ръководителите на функциите за вътрешен контрол следва да бъдат определени на подходящо …
------+174. Когато е необходимо, ръководителите на функциите за вътрешен контрол следва да могат да имат …
---+19.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол
------+175. Институциите следва да разполагат с документирани процедури за възлагане на позицията на …
---+19.3 Обединяване на функции за вътрешен контрол
------+176. За да може функциите за вътрешен контрол да се разглеждат като независими, следва да бъдат …
---+19.4 Ресурси на функциите за вътрешен контрол
------+177. Като се вземат предвид критериите за пропорционалност, посочени в дял I, функцията за …
------+178. Функциите за вътрешен контрол следва да разполагат с достатъчно ресурси. Те следва да …
---+20 Функция за управление на риска
------+179. Функциите за вътрешен контрол следва да имат на разположение подходящи ИТ системи и поддръжка …
------+180. Институциите следва да създадат функция за управление на риска (ФУР), която обхваща цялата …
------+181. ФУР следва да има, ако е необходимо, пряк достъп до ръководния орган в контролната му функция …
------+182. ФУР следва да има достъп до всички бизнес линии и други вътрешни звена, които имат потенциал …
------+183. Персоналът във ФУР следва да притежава достатъчно знания, умения и опит във връзка с техниките …
------+184. ФУР следва да бъде независима от бизнес линиите и звената, чиито рискове контролира, но не …
------+185. ФУР следва да бъде централен организационен елемент на институцията, който е структуриран …
------+186. Значимите институции могат да разгледат възможността за създаване на специални ФУР за всяка …
---+20.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения
------+187. ФУР следва да предоставя относима независима информация, анализи и експертни оценки на …
------+188. ФУР следва да участва активно на ранен етап в разработването на рисковата стратегия на …
---+20.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени
------+189. Участието на ФУР в процесите на вземане на решения следва да гарантира, че съображенията …
------+190. В съответствие с раздел 18, преди да бъдат взети решенията относно съществени промени или …
---+20.3 Роля на ФУР при установяване, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове
------+191. ФУР следва да оцени как установените рискове могат да засегнат способността на институцията …
------+192. ФУР следва да гарантира, че е налице подходяща рамка за управление на риска и че всички …
------+193. ФУР следва да гарантира, че установяването и оценката не са базирани само на количествена …
------+194. ФУР следва да гарантира, че се извършва преглед на сделките със свързани лица и че рисковете …
------+195. ФУР следва да гарантира, че всички установени рискове са обект на ефективно наблюдение от …
------+196. ФУР следва редовно да наблюдава настоящия рисков профил на институцията и да го разглежда …
------+197. ФУР следва да анализира тенденциите и да разпознава нови и нововъзникващи рискове, както и …
---+20.4 Роля на ФУР по отношение на неодобрени експозиции
------+198. ФУР следва да оценява възможните начини за редуциране на рисковете. Докладите до ръководния …
------+199. ФУР следва да извършва независима оценка на нарушения по отношение на рисковия апетит или …
---+20.5 Ръководител на функцията за управление на риска
------+200. ФУР следва да изпълнява ключова роля, като гарантира, че въз основа на нейна препоръка се …
------+201. Ръководителят на ФУР следва да бъде отговорен за предоставянето на изчерпателна и разбираема …
------+202. Ръководителят на ФУР следва да притежава достатъчен опит, независимост и йерархично предимство …
------+203. Ръководителят на ФУР следва да може да оспорва решения, взети от ръководството на институцията …
---+21 Функция за нормативно съответствие
------+204. Институциите следва да установят по - строги процедури за одобрение на решения, по които …
------+205. Институциите следва да създадат постоянна и ефективна функция за нормативно съответствие, за …
------+206. Като се вземе предвид принципът на пропорционалност, посочен в дял I, когато не е оправдано да …
------+207. Функцията за нормативно съответствие, включително нейният ръководител, следва да бъде …
------+208. Персоналът във функцията за нормативно съответствие следва да притежава достатъчно знания …
------+209. Ръководният орган в контролната си функция следва да контролира прилагането на добре …
------+210. Функцията за нормативно съответствие следва да съветва ръководния орган във връзка с мерки …
------+211. Функцията за нормативно съответствие следва да гарантира, че наблюдението на нормативното …
------+212. В съответствие с раздел 18 от настоящите насоки функцията за нормативно съответствие следва …
------+213. Институциите следва да предприемат подходящи действия срещу вътрешно или външно поведение …
---+22 Функция за вътрешен одит
------+214. Институциите следва да гарантират, че техните дъщерни предприятия и клонове предприемат мерки …
------+215. Институциите следва да създадат независима и ефективна функция за вътрешен одит ( ФВО), като …
------+216. ФВО следва да бъде независимо от одитираните дейности. Поради това ФВО не трябва да се …
------+217. Въз основа на рисково базиран подход, ФВО следва да извършва независим преглед и да …
------+218. ФВО не трябва да участва в създаването, подбора, установяването и прилагането на специални …
------+219. ФВО следва да оцени дали рамката за вътрешен контрол на институцията, както е посочено в …
------+220. По - специално ФВО следва да провери целостта на процесите, осигуряващи надеждността на …
------+221. ФВО следва да има безпрепятствен достъп в цялата институция до всички регистри, документи …
------+222. ФВО следва да се придържа към националните и международните професионални стандарти. Пример за …
------+223. Вътрешен одит следва да се извършва в съответствие с одитен план и подробна одитна програма …
------+224. План за вътрешен одит следва да се изготвя най - малко веднъж годишно въз основа на годишните …
---+Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността
------+225. Всички препоръки от одита следва да бъдат предмет на формална процедура за последващи действия …
------+226. Институциите следва да изготвят надежден план за управление и възстановяване на …
------+227. Институциите могат да определят специална независима функция, отговаряща за непрекъсваемостта …
------+228. Дейността на институцията зависи от няколко основни ресурса (напр. ИТ системи, включително …
------+229. С цел да създаде надежден план за управление на непрекъсваемостта на дейността, институцията …
------+230. Въз основа на горепосочения анализ институцията следва да въведе: а. планове за непредвидени …
---+Дял VII — Прозрачност
------+231. Плановете за непредвидени обстоятелства, непрекъсваемост на дейността и за възстановяване …
------+232. Стратегиите, политиките и процедурите следва да бъдат сведени до знанието на всички служители …
------+233. В съответствие с това ръководният орган следва да информира и редовно да осведомява …
------+234. Когато предприятия майки, от които компетентните органи изискват, съгласно член 106, параграф …

4. Насоки

4. Насоки

1. Преглед

,
Дял I — Пропорционалност

Дял I — Пропорционалност
Дял II — Роля и състав на ръководния орган и комитетите

Дял II — Роля и състав на ръководния орган и комитетите
1 Роля и отговорности на ръководния орган

1 Роля и отговорности на ръководния орган
2 Управленска функция на ръководния орган

2 Управленска функция на ръководния орган
3 Контролна функция на ръководния орган

3 Контролна функция на ръководния орган
4 Роля на председателя на ръководния орган

4 Роля на председателя на ръководния орган
5 Комитети към ръководния орган в контролната му функция

5 Комитети към ръководния орган в контролната му функция
5.1 Създаване на комитети

5.1 Създаване на комитети
5.2 Състав на комитетите

5.2 Състав на комитетите
5.3 Процедури на комитетите

5.3 Процедури на комитетите
5.4 Роля на комитета по риска

5.4 Роля на комитета по риска
5.5 Роля на одитния комитет

5.5 Роля на одитния комитет
5.6 Обединени комитети

5.6 Обединени комитети
Дял III — Рамка за управление

Дял III — Рамка за управление
6 Организационна рамка и структура

6 Организационна рамка и структура
6.1 Организационна рамка

6.1 Организационна рамка
6.2 Опознай своята структура

6.2 Опознай своята структура
6.3 Сложни структури и нестандартни или непрозрачни дейности

6.3 Сложни структури и нестандартни или непрозрачни дейности
7 Организационна рамка в контекста на група

7 Организационна рамка в контекста на група
8 Политика за възлагане на дейности на външни изпълнители

8 Политика за възлагане на дейности на външни изпълнители
Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение

Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение
9 Рискова култура

9 Рискова култура
10 Корпоративни ценности и кодекс за поведение

10 Корпоративни ценности и кодекс за поведение
11 Политика срещу конфликтите на интереси на ниво институция

11 Политика срещу конфликтите на интереси на ниво институция
12 Политика за персонала относно конфликтите на интереси за

12 Политика за персонала относно конфликтите на интереси за
12.1 Политика относно конфликтите на интереси в контекста на кредити и други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица

12.1 Политика относно конфликтите на интереси в контекста на кредити и други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица
12.2 Документиране на кредитите за членове на ръководния орган и свързаните с тях лица и допълнителна информация

12.2 Документиране на кредитите за членове на ръководния орган и свързаните с тях лица и допълнителна информация
13 Вътрешни процедури за подаване на сигнали

13 Вътрешни процедури за подаване на сигнали
14 Докладване на нарушения на компетентните органи

14 Докладване на нарушения на компетентните органи
Дял V — Рамка за вътрешен контрол и механизми

Дял V — Рамка за вътрешен контрол и механизми
15 Рамка за вътрешен контрол

15 Рамка за вътрешен контрол
16 Прилагане на рамка за вътрешен контрол

16 Прилагане на рамка за вътрешен контрол
17 Рамка за управление на риска

17 Рамка за управление на риска
18 Нови продукти и значителни промени

18 Нови продукти и значителни промени
19 Функции за вътрешен контрол

19 Функции за вътрешен контрол
19.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол

19.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол
19.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол

19.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол
19.3 Обединяване на функции за вътрешен контрол

19.3 Обединяване на функции за вътрешен контрол
19.4 Ресурси на функциите за вътрешен контрол

19.4 Ресурси на функциите за вътрешен контрол
20 Функция за управление на риска

20 Функция за управление на риска
20.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения

20.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения
20.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени

20.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени
20.3 Роля на ФУР при установяване, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове

20.3 Роля на ФУР при установяване, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове
20.4 Роля на ФУР по отношение на неодобрени експозиции

20.4 Роля на ФУР по отношение на неодобрени експозиции
20.5 Ръководител на функцията за управление на риска

20.5 Ръководител на функцията за управление на риска
21 Функция за нормативно съответствие

21 Функция за нормативно съответствие
22 Функция за вътрешен одит

22 Функция за вътрешен одит
Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността

Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността
Дял VII — Прозрачност

Дял VII — Прозрачност

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/