Член 44 2

i)

проверяват дали процесите на институцията следват критериите, посочени в член 1, буква а), подточка i) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, предвидени във вътрешните политики, посочени в член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 575/2013;

ii)

проверяват дали институцията документира и обосновава промените в подхода, използван за изчисляване на мярката на риска при стрес сценарий, съгласно изискванията на член 1, буква а), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

iii)

проверяват дали има съществена разлика между мярката на риска при стрес сценарий, произтичаща, от една страна, от прекия метод, и от друга страна, от поетапния метод, за периода от 20 работни дни, посочен в член 1, буква а), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, и проучват причините за всички съществени разлики;

i)

проверяват дали процесите на институцията следват критериите по член 4, буква а), подточка i) от същия делегиран регламент, предвидени във вътрешните политики, посочени в член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 575/2013;

ii)

проверяват дали институцията документира и обосновава промените в подхода, използван за изчисляване на мярката на риска при стрес сценарий, съгласно изискванията на член 4, буква а), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

iii)

проверяват дали има съществена разлика между мярката на риска при стрес сценарий, произтичаща, от една страна, от прекия метод, и от друга страна, от поетапния метод, за периода от 20 работни дни, посочен в член 4, буква а), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, и проучват причините за всички съществени разлики;

i)

проверяват дали институцията не включва повече от едно наблюдение на работен ден в динамичния ред, използван за генериране на мярка на риска при стрес сценарий, и проверяват дали динамичният ред включва само действителни пазарни данни съгласно изискванията на член 7, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

ii)

проверяват дали критериите, посочени в параграф 1, буква г), за установяване на работни и неработни дни се използват при изчисляването на отчетите за 10 работни дни, посочени в член 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, и при удължаването на периода на стрес с до 20 работни дни, съгласно член 7, параграф 1, буква б) от същия регламент, и проверяват дали се изпълняват правилно стъпките за получаване на отчетите за 10-те работни дни, включително определянето на D t', съгласно член 7, параграф 1, буква в) от същия делегиран регламент;

iii)

проверяват дали динамичните редове на неподатливите към моделиране рискови фактори, които институцията преди това е оценила като податливи към моделиране в съответствие с член 325бд от Регламент (ЕС) № 575/2013, включват наблюденията, които институцията е използвала за калибриране на сценариите на бъдещи шокове, посочени в член 325бв от посочения регламент, съгласно изискванията в член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

i)

проверяват дали институциите могат да обосноват оскъдната наличност на данни за неподатливите към моделиране рискови фактори или за неподатливите към моделиране стандартизирани интервали, за които институцията използва резервния метод;

ii)

проверяват дали има подходящо установяване на рискови фактори, за които трябва да се използва подходът, посочен в член 10, параграфи 2 и 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

iii)

проверяват дали при прилагане на метода, посочен в член 10, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, подходът, използван от институцията за избор на рисков фактор, отговарящ на условията, посочени в параграф 5 от същия член, води до определянето на възходящи и низходящи шокове, които са подходящи за рисков фактор, по отношение на който се прилага резервният подход;

i)

когато институцията определя периода на стрес чрез максимизиране на стойността, посочена в член 12, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, и използвайки основани на чувствителността методи на ценообразуване в съответствие с член 13, параграф 4 от същия делегиран регламент, проверяват надеждността на извършения от институцията анализ, за да се покаже, че промените в цените, които не са обхванати от основаните на чувствителността методи на ценообразуване, няма да променят периода на стрес;

ii)

когато институцията определя периода на стрес за неподатливите към моделиране рискови фактори в широкообхватна категория рискови фактори, като установява 12-месечния период на наблюдение, максимизирайки мярката на частичния очакван недостиг PES RS, i в съответствие с член 12, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, проверяват надеждността на анализа, извършен от институцията, за да се покаже, че установеният период на стрес е период на финансови сътресения за нейните неподатливи към моделиране рискови фактори;

iii)

проверяват дали 12-месечните подвижни интервали се тестват, за да се определи дали периодът на стрес е започнал не по-рано от 1 януари 2007 г., както е посочено в член 12, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, и проверяват дали при предишните актуализации на периода на стрес са спазени честотата и критериите, посочени в параграф 1, буква ж);

i)

оценяват устойчивостта на процесите и методите за разкриване на пропуски в ценообразуването, идентифицират финансовите инструменти и стоки, за които е имало пропуски в ценообразуването, идентифицират причините за пропуските в ценообразуването и определят тяхната съществена чувствителност;

ii)

проверяват дали, след прилагането на екстремния сценарий на бъдещ шок към неподатлив към моделиране рисков фактор, използването на основаните на чувствителността методи на ценообразуване се прилагат само за финансови инструменти и стоки, при които е налице този рисков фактор и при които има пропуски в ценообразуването в съответствие с член 13, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397;

i)

проверяват целесъобразността на метода, който институцията използва, за да определи дали максималната загуба, която може да възникне поради промяна в неподатлив към моделиране рисков фактор или промяна в неподатлив към моделиране стандартизиран интервал, е ограничена или не;

ii)

когато максималната загуба, съответстваща на неподатлив към моделиране рисков фактор или неподатлив към моделиране интервал, е ограничена, проверяват дали институцията установява точно тази максимална загуба;

iii)

когато максималната загуба, която може да възникне поради промяна в неподатлив към моделиране рисков фактор или промяна в неподатлив към моделиране стандартизиран интервал, не е крайна, проверяват дали разпределителните и статистическите допускания, използвани в експертно базирания подход, посочен в член 14, параграф 2, буква а) и член 14, параграф 4, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397, се основават на обективни данни и надеждни тестове и дали екстремният сценарий на бъдещ шок е достатъчно консервативен;

iv)

проверяват дали:

v)

проверяват надеждността на методиката и статистическите тестове, използвани от институцията за установяване на рисковите фактори, отразяващи характерен риск, само в съответствие с член 16, параграфи 3 и 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397.