Článek 44 2

i)

ověří, zda se procesy instituce řídí kritérii podle čl. 1 písm. a) bodu i) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, jak jsou stanovena v interních strategiích uvedených v čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

ověří, zda instituce dokumentuje a odůvodňuje změny v přístupu používaném pro výpočet rizikového ukazatele zátěžového scénáře, jak vyžaduje čl. 1 písm. a) bod ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda existuje podstatný rozdíl mezi rizikovým ukazatelem zátěžového scénáře vyplývajícím na jedné straně z přímé metody a na druhé straně z fázové metody, a to za období dvaceti obchodních dnů podle čl. 1 písm. a) bodu iii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a prošetří důvody případných podstatných rozdílů;

i)

ověří, zda se procesy instituce řídí kritérii podle čl. 4 písm. a) bodu i) nařízení v přenesené pravomoci, jak jsou stanovena v interních strategiích uvedených v čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

ověří, zda instituce dokumentuje a odůvodňuje změny v přístupu používaném pro výpočet rizikového ukazatele zátěžového scénáře, jak vyžaduje čl. 4 písm. a) bod ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda existuje podstatný rozdíl mezi rizikovým ukazatelem zátěžového scénáře vyplývajícím na jedné straně z přímé metody a na druhé straně z fázové metody, a to za období dvaceti obchodních dnů podle čl. 4 písm. a) bodu iii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a prošetří důvody případných podstatných rozdílů;

i)

ověří, zda instituce nezahrnuje do časové řady použité k vygenerování rizikového ukazatele zátěžového scénáře více než jedno pozorování za obchodní den, a ověří, zda časová řada obsahuje pouze skutečné tržní údaje, jak vyžaduje čl. 7 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

ii)

ověří, zda jsou kritéria uvedená v odst. 1 písm. d) pro určení obchodních a neobchodních dnů použita při výpočtu výnosů za deset obchodních dnů podle článku 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a při prodloužení zátěžového období až o dvacet obchodních dnů podle čl. 7 odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení, a ověří, zda jsou kroky k získání výnosů za deset obchodních dnů, včetně určení D t' podle čl. 7 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, prováděny správně;

iii)

ověří, zda časové řady nemodelovatelných rizikových faktorů, které instituce dříve vyhodnotila jako modelovatelné v souladu s článkem 325be nařízení (EU) č. 575/2013, zahrnují pozorování, která instituce použila pro kalibraci scénářů budoucích šoků uvedených v článku 325bc uvedeného nařízení, jak vyžaduje čl. 7 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

i)

ověří, zda instituce mohou odůvodnit omezenou dostupnost údajů pro nemodelovatelné rizikové faktory nebo nemodelovatelné standardizované koše, pro které instituce používá metodu nouzových přístupů;

ii)

ověří, zda existuje vhodné určení rizikových faktorů, pro které se má použít přístup podle čl. 10 odst. 2 a 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda při uplatnění metody uvedené v čl. 10 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 vede přístup použitý institucí k výběru rizikového faktoru, který splňuje podmínky podle odstavce 5 uvedeného článku, ke stanovení sestupných a vzestupných šoků, které jsou vhodné pro rizikový faktor, u něhož se uplatňuje metoda nouzových přístupů;

i)

v případě, že instituce stanoví zátěžové období maximalizací hodnoty uvedené v čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a s použitím metod oceňování založených na citlivosti v souladu s čl. 13 odst. 4 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, ověří spolehlivost analýzy provedené institucí s cílem prokázat, že změny cen, které nejsou zachyceny metodami oceňování založenými na citlivosti, by zátěžové období nezměnily;

ii)

pokud instituce stanoví zátěžové období pro nemodelovatelné rizikové faktory v obecné kategorii rizikových faktorů tak, že určí dvanáctiměsíční období pozorování, které maximalizuje ukazatel částečného očekávaného deficitu PES RS, i v souladu s čl. 12 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, ověří spolehlivost analýzy provedené institucí s cílem prokázat, že určené zátěžové období je pro její nemodelovatelné rizikové faktory obdobím finanční zátěže;

iii)

ověří, zda souvislá časová okna v délce dvanácti měsíců a testovaná ke stanovení zátěžového období začínají nejpozději 1. ledna 2007, jak je uvedeno v čl. 12 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, a ověří, zda se minulé aktualizace zátěžového období řídily četností a kritérii uvedenými v odst. 1 písm. g);

i)

posoudí spolehlivost procesů a metod pro zjišťování selhání při oceňování, určí finanční nástroje a komodity, u nichž došlo k selhání při oceňování, určí příčiny těchto selhání a určí jejich významné citlivosti;

ii)

ověří, zda se po uplatnění extrémního scénáře budoucího šoku u nemodelovatelného rizikového faktoru používají metody oceňování na základě citlivosti pouze u finančních nástrojů a komodit, které nesou daný rizikový faktor a jsou předmětem selhání při oceňování v souladu s čl. 13 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

i)

ověří vhodnost metody, kterou instituce používá k určení, zda maximální ztráta, která může nastat v důsledku změny nemodelovatelného rizikového faktoru nebo změny nemodelovatelného standardizovaného koše, je konečná, či nikoli;

ii)

pokud je maximální ztráta odpovídající nemodelovatelnému rizikovému faktoru nebo nemodelovatelnému koši konečná, ověří, zda instituce tuto maximální ztrátu přesně určuje;

iii)

v případě, že maximální ztráta, která může nastat v důsledku změny nemodelovatelného rizikového faktoru nebo změny nemodelovatelného standardizovaného koše, není konečná, ověří, zda distribuční a statistické předpoklady použité v expertním přístupu uvedeném v čl. 14 odst. 2 písm. a) a odst. 4 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 vycházejí z objektivních údajů a spolehlivých testů a zda je extrémní scénář budoucího šoku dostatečně konzervativní;

iv)

ověří, zda:

v)

ověří spolehlivost metodiky a statistických testů, které instituce používá k určení rizikových faktorů odrážejících pouze idiosynkratické riziko v souladu s čl. 16 odst. 3 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.