44 artikla 2

i)

tarkastettava, noudatetaanko laitoksen prosesseissa, sellaisina kuin ne on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan e alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa, delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 1 artiklan a alakohdan i alakohdassa tarkoitettuja kriteerejä;

ii)

tarkastettava, dokumentoiko ja perusteleeko laitos stressiskenaariota koskevan riskimittarin laskemisessa käytetyn lähestymistavan muutokset, kuten delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 1 artiklan a alakohdan ii alakohdassa edellytetään;

iii)

tarkastettava, onko suoralla menetelmällä ja vaiheittaisella menetelmällä saatavien stressiskenaariota koskevien riskimittarien välillä olennaisia eroja delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 1 artiklan a alakohdan iii alakohdassa tarkoitetun 20 pankkipäivän ajanjakson osalta, ja tutkittava mahdollisten olennaisten erojen syitä;

i)

tarkastettava, noudatetaanko laitoksen prosesseissa, sellaisina kuin ne on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan e alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa, kyseisen delegoidun asetuksen 4 artiklan a alakohdan i alakohdassa tarkoitettuja kriteerejä;

ii)

tarkastettava, dokumentoiko ja perusteleeko laitos stressiskenaariota koskevan riskimittarin laskemisessa käytetyn lähestymistavan muutokset, kuten delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 4 artiklan a alakohdan ii alakohdassa edellytetään;

iii)

tarkastettava, onko suoralla menetelmällä ja vaiheittaisella menetelmällä saatavien stressiskenaariota koskevien riskimittarien välillä olennaisia eroja delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 4 artiklan a alakohdan iii alakohdassa tarkoitetun 20 pankkipäivän ajanjakson osalta, ja tutkittava mahdollisten olennaisten erojen syitä;

i)

tarkastettava, että laitos sisällyttää enintään yhden havainnon pankkipäivää kohti stressiskenaariota koskevan riskimittarin generoimiseen käytettävään aikasarjaan ja että aikasarjaan sisältyy ainoastaan tosiasiallisia markkinatietoja delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti;

ii)

tarkastettava, käytetäänkö delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklassa tarkoitettuja 10 pankkipäivän tuottoja laskettaessa ja pidennettäessä stressikautta enintään 20 pankkipäivällä kyseisen asetuksen 7 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja pankkipäivien ja muiden kuin pankkipäivien yksilöintiä koskevia kriteerejä, ja tarkastettava, että 10 pankkipäivän tuottojen määrittämisen vaiheet, mukaan lukien kyseisen asetuksen 7 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitetun arvon D t' määrittäminen, suoritetaan asianmukaisesti;

iii)

tarkastettava, sisältävätkö laitoksen aiemmin asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 be artiklan mukaisesti mallinnettaviksi arvioimien mallintamattomien riskitekijöiden aikasarjat ne havainnot, joita laitos on käyttänyt kyseisen asetuksen 325 bc artiklassa tarkoitettujen tulevien häiriöiden skenaarioiden kalibrointiin, kuten delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklan 2 kohdassa edellytetään;

i)

tarkastettava, pystyvätkö laitokset perustelemaan niitä mallintamattomia riskitekijöitä tai mallintamattomia standardoituja alaluokkia koskevien tietojen niukkuuden, joiden osalta laitos käyttää varamenetelmää;

ii)

tarkastettava, yksilöidäänkö sellaiset riskitekijät asianmukaisesti, joihin sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 10 artiklan 2 ja 3 kohdassa tarkoitettua lähestymistapaa;

iii)

tarkastettava, johtaako laitoksen delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 10 artiklan 5 kohdassa tarkoitetut edellytykset täyttävän riskitekijän valitsemisessa käyttämä lähestymistapa saman artiklan 4 kohdassa tarkoitettua menetelmää sovellettaessa sellaisten nousu- ja laskuhäiriöiden määrittämiseen, jotka soveltuvat riskitekijöihin, joihin sovelletaan varamenetelmää;

i)

tarkastettava, jos laitos määrittää stressikauden maksimoimalla delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun arvon ja käyttämällä herkkyysperusteisia hinnoittelumenetelmiä kyseisen delegoidun asetuksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti, sen analyysin luotettavuus, jonka laitos tekee sen osoittamiseksi, että hinnanmuutokset, joita herkkyysperusteiset hinnoittelumenetelmät eivät kata, eivät muuta stressikautta;

ii)

tarkastettava, jos laitos määrittää stressikauden riskitekijöiden pääluokkaan kuuluvien mallintamattomien riskitekijöiden osalta määrittämällä 12 kuukauden tarkastelujakson, joka maksimoi osittaisen odotetun tappion arvon PES RS, i delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti, että analyysi, jonka laitos tekee sen osoittamiseksi, että määritetty stressikausi on finanssistressikausi laitoksen mallintamattomien riskitekijöiden osalta, on luotettava;

iii)

tarkastettava, alkaako stressikauden määrittämiseksi testattu 12 kuukauden keskeytymätön ajanjakso viimeistään 1 päivänä tammikuuta 2007 delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 12 artiklan 3 kohdan mukaisesti, ja tarkastettava, onko stressikauden aiemmissa päivityksissä noudatettu 1 kohdan g alakohdassa tarkoitettua päivitystiheyttä ja kriteerejä;

i)

arvioitava hinnoittelun epäonnistumisten havaitsemiseen, niiden rahoitusvälineiden ja hyödykkeiden yksilöimiseen, joiden osalta hinnoittelun epäonnistuminen tapahtui, yksilöimiseen, hinnoittelun epäonnistumisen syiden yksilöimiseen ja niiden olennaisten herkkyyksien määrittämiseen käytettävien prosessien ja menetelmien luotettavuutta;

ii)

tarkastettava sen jälkeen, kun tulevien häiriöiden ääriskenaariota on sovellettu mallintamattomaan riskitekijään, sovelletaanko herkkyysperusteisia hinnoittelumenetelmiä ainoastaan rahoitusvälineisiin ja hyödykkeisiin, joihin liittyy kyseinen riskitekijä ja joihin hinnoittelun epäonnistumiset kohdistuvat, delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 13 artiklan 3 kohdan mukaisesti;

i)

tarkastettava sen menetelmän asianmukaisuus, jota laitos käyttää määrittäessään, onko enimmäistappio, joka voi aiheutua mallintamattoman riskitekijän tai mallintamattoman standardoidun alaluokan muutoksesta, rajallinen vai ei;

ii)

tarkastettava, jos mallintamatonta riskitekijää tai mallintamatonta alaluokkaa vastaava enimmäistappio on rajallinen, määrittääkö laitos tällaisen enimmäistappion tarkasti;

iii)

tarkastettava, jos enimmäistappio, joka voi aiheutua mallintamattoman riskitekijän tai mallintamattoman standardoidun alaluokan muutoksesta, ei ole rajallinen, perustuvatko delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 14 artiklan 2 kohdan a alakohdassa ja 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetussa asiantuntijaperusteisessa lähestymistavassa käytetyt jakaumaoletukset ja tilastolliset oletukset objektiivisiin tietoihin ja luotettaviin testeihin ja että tulevien häiriöiden ääriskenaario on riittävän varovainen;

iv)

tarkastettava,

(v)

tarkastettava sen menetelmän ja niiden tilastollisten testien luotettavuus, joita laitos käyttää yksilöidäkseen riskitekijät, jotka kuvastavat ainoastaan epäsystemaattista riskiä delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 16 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti.