ПРИЛОЖЕНИЕ V ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

---

ПРИЛОЖЕНИЕ V

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Без да се засяга член 7, параграф 1, втора алинея, проспектът на ЕС за последващо емитиране трябва да включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация относно емитента (регистрационен документ)

Посочва се дружеството, което емитира ценните книжа, включително неговият идентификационен код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, държавата на учредяване и уебсайтът, на който инвеститорите могат да намерят информация за стопанската дейност на дружеството, продуктите, които произвежда, или услугите, които предоставя, основните пазари, на които се конкурира, неговите основни акционери, съставът на административния, управителния и надзорния му орган и на висшето му ръководство и, когато е приложимо, информацията, включена чрез препратка (с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за последващо емитиране).

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

1.   Декларация за отговорност (регистрационен документ/документ за ценни книжа)

Определят се лицата, отговарящи за изготвянето на (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране), и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране), отговаря на фактите, както и че в (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране) няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информация, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларации или доклади с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

2.   Декларация за компетентния орган

Декларацията:

IV.   Рискови фактори (регистрационен документ/документ за ценни книжа)

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента (регистрационен документ/проспект на ЕС за последващо емитиране) и съществените рискове, явяващи се специфични за ценните книжа, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар (документ за ценни книжа/проспект на ЕС за последващо емитиране).

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране).

V.   Финансова информация (регистрационен документ)

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за последващо емитиране. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад се изготвя в съответствие с Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и Регламент (ЕС) № 537/2014 на Европейския парламент и на Съвета.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за последващо емитиране дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за последващо емитиране трябва да се съдържа следната информация:

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

VI.   Информация за тенденциите (регистрационен документ)

Описание на:

Ако няма съществена промяна в нито една от тенденциите, както е посочено в точка i) или ii) от настоящия раздел, се подава декларация в този смисъл.

VII.   Подробни сведения за предлагането ( 23 ) или допускането до търговия (документ за ценни книжа)

Представят се офертната цена, броят на предлаганите ценни книжа, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат ценните книжа, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите ценни книжа.

Наименованието и адреса на субектите, приели да поемат емисията въз основа на неотменим ангажимент, и наименованието и адреса на субектите, приели да пласират емисията без неотменим ангажимент или съгласно договорености за „полагане на максимални усилия“. Посочват се съществените елементи на споразуменията, включително квотите. Когато не е поета цялата емисия, се посочва частта, която не е поета. Посочва се общият размер на комисионата за поемането и на комисионата за пласирането.

Когато е приложимо, се посочват регулираните пазари, пазарите за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

VIII.   Съществена информация за ценните книжа (документ за ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е да предостави следната съществена информация за ценните книжа, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар:

IX.   Обосновка на предлагането, използване на постъпленията и, когато е приложимо, информация, свързана с ЕСУ въпроси (документ за ценни книжа)

За недялови ценни книжа, различни от посочените в член 7, параграф 1, втора алинея, се предоставя информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения. Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства.

За недялови ценни книжа, посочени в член 7, параграф 1, втора алинея – използването и прогнозната нетна сума на постъпленията.

Когато е приложимо – информация, свързана с ЕСУ въпроси, съгласно плана на съдържанието, допълнително определен в делегирания акт, посочен в член 13, параграф 1, първа алинея, като се вземат предвид условията по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

X.   Конфликти на интереси (документ за ценни книжа)

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XI.   Налични документи (регистрационен документ)

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за последващо емитиране могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.