+V LISA TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA MUUDE VÄÄRTPABERITE KUI AKTSIATE VÕI ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE VÄÄRTPABERITE KOHTA

V LISA TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA MUUDE VÄÄRTPABERITE KUI AKTSIATE VÕI ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE VÄÄRTPABERITE KOHTA



V LISA

TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA MUUDE VÄÄRTPABERITE KUI AKTSIATE VÕI ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE VÄÄRTPABERITE KOHTA

I.   Kokkuvõte

Ilma et see piiraks artikli 7 lõike 1 teise lõigu kohaldamist, peab ELi jätkuprospekt sisaldama artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõtet.

II.   Teave emitendi kohta (registreerimisdokument)

Nimetada väärtpabereid emiteeriv äriühing, sealhulgas selle juriidilise isiku tunnus (LEI), juriidiline ja ärinimi, asutamisriik ja veebisait, kust investorid saavad teavet äriühingu äritegevuse, tema toodete või teenuste ja peamiste turgude kohta, kus ta konkureerib, peamiste aktsionäride, haldus-, juhtimis- või järelevalveorganite ja kõrgema juhtkonna koosseisu kohta ning kohaldatavuse korral viidetena esitatud teavet (koos märkusega, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa prospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi jätkuprospektis viidetena esitatud).

III.   Vastutust käsitlev avaldus ja avaldus pädeva asutuse kohta

1.   Vastutust käsitlev avaldus (registreerimisdokument/väärtpaberikirjeldus)

Nimetada isikud, kes vastutavad (registreerimisdokumendi / väärtpaberikirjelduse / ELi jätkuprospekti) koostamise eest, ning lisada kõnealuste isikute avaldus selle kohta, et neile teadaolevalt on (registreerimisdokumendis / väärtpaberikirjelduses / ELi jätkuprospektis) sisalduv teave tõene ning (registreerimisdokumendis / väärtpaberikirjelduses / ELi jätkuprospektis) ei esine väljajätmisi, mis võivad selle tähendust mõjutada.

Kui see on kohaldatav, tuleb avalduses esitada kolmandatelt isikutelt saadud teave, sealhulgas selle teabe allikas või allikad, ning eksperdina tegutseva isiku avaldused või aruanded ning seda isikut puudutavad järgmised üksikasjad:

i) 

nimi;

ii) 

tegevuskoha aadress;

iii) 

kvalifikatsioon ning

iv) 

oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

2.   Avaldus pädeva asutuse kohta

Avalduses tuleb:

i) 

märkida pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt (registreerimisdokumendi / väärtpaberikirjelduse / ELi jätkuprospekti) kinnitanud;

ii) 

täpsustada, et selline kinnitamine ei kujuta endast emitendi ega (registreerimisdokumendi / väärtpaberikirjelduse / ELi jätkuprospektiga) seotud väärtpaberite kvaliteedi kinnitamist;

iii) 

täpsustada, et pädeva asutuse kinnitus näitab üksnes seda, et (registreerimisdokument / väärtpaberikirjeldus / ELi jätkuprospekt) vastab käesoleva määrusega kehtestatud täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele;

iv) 

täpsustada, et (registreerimisdokument / väärtpaberikirjeldus / ELi jätkuprospekt) on koostatud ELi jätkuprospekti (osana) kooskõlas artikliga 14a.

IV.   Riskitegurid (registreerimisdokument/väärtpaberikirjeldus)

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske (registreerimisdokument / ELi jätkuprospekt) ning piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate ja/või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberitega seotud olulisi riske (väärtpaberikirjeldus / ELi jätkuprospekt).

Riske selgitatakse (registreerimisdokumendi / väärtpaberikirjelduse / ELi jätkuprospekti) sisus.

V.   Finantsteave (registreerimisdokument)

Majandusaasta finantsaruanne ja poolaasta vahearuanne, mis on avaldatud ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12kuulise ajavahemiku jooksul. Kui avaldatud on nii majandusaasta finantsaruanne kui ka poolaasta vahearuanne, tuleb esitada üksnes majandusaasta finantsaruanne, kui see on uuem kui poolaasta vahearuanne.

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ning määrusega (EL) nr 537/2014.

Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab majandusaasta finantsaruanne olema auditeeritud või peab olema märgitud, kas see annab ELi jätkuprospektis tõese ülevaate kooskõlas liikmesriigis kohaldatavate auditistandardite või nendega samaväärse standardiga. Muul juhul peab ELi jätkuprospekt sisaldama järgmist teavet:

i) 

sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

ii) 

selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Kui vannutatud audiitorid on keeldunud majandusaasta finantsaruannet käsitlevat auditiaruannet kinnitamast või kui aruanne sisaldab märkusi, arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies ulatuses.

Samuti tuleb kirjeldada grupi finantsseisundi olulisi muutusi, mis on toimunud alates viimase aruandlusperioodi lõpust, mille kohta on avaldatud kas auditeeritud finantsaruanne või vaheperioodi finantsteave, või esitada asjakohane eitav avaldus.

VI.   Teave suundumuste kohta (registreerimisdokument)

Kirjeldada järgmist:

i) 

emitendi väljavaadetes alates tema viimaste avaldatud auditeeritud finantsaruannete kuupäevast toimunud olulised kahjulikud muutused;

ii) 

olulised muutused grupi finantstulemustes alates viimase finantsperioodi lõpust, mille kohta finantsteavet on avaldatud, kuni registreerimisdokumendi kuupäevani;

Kui käesoleva jao punktis i või ii osutatud suundumused ei ole oluliselt muutunud, tuleb see ära märkida.

VII.   Pakkumise ( 23 ) või kauplemisele võtmise üksikasjad (väärtpaberikirjeldus)

Esitada pakkumishind, pakutavate väärtpaberite arv, emissiooni või pakkumise maht, ja pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused. Kui maht ei ole fikseeritud, märkida pakutavate väärtpaberite maksimaalne kogus (kui see on teada) ning kirjeldada pakkumise lõpliku mahu üldsusele teatamise korda ja aega.

Esitada teave selle kohta, kus investorid võivad väärtpabereid märkida, pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused, ning taotlusprotsessi kirjeldus koos uute väärtpaberite emiteerimise kuupäevaga.

Nende üksuste nimi ja aadress, kes nõustuvad emissiooni tagama siduva kohustuse alusel, ning nende üksuste nim ja aadress, kes nõustuvad väärtpabereid pakkuma ilma siduva kohustuseta või võimaluste piires (best efforts). Viide lepingute olulistele omadustele, sealhulgas kvootidele. Kui kogu emissioon ei ole tagatud, lisada märge tagamata osa kohta. Märge emissiooni tagamise komisjonitasu ja pakkumise komisjonitasu kogusumma kohta.

Kui see on asjakohane, märkida reguleeritud turg, VKEde kasvuturg või mitmepoolne kauplemissüsteem, kus väärtpaberid kauplemisele võetakse, ning kõige varasemad kuupäevad, mil väärtpaberid kauplemisele võetakse, kui need on teada.

VIII.   Oluline teave väärtpaberite kohta (väärtpaberikirjeldus)

Käesoleva jao eesmärk on esitada järgmine oluline teave avalikkusele pakutavate või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberite kohta:

i) 

rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN-kood);

ii) 

väärtpaberitega seotud õigused, nende õiguste kasutamise kord ja võimalikud piirangud;

iii) 

väärtpaberite pakkumishind, või kui hind ei ole teada, märkida maksimaalne hind või kirjeldada hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas käesoleva määruse artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi;

iv) 

teave makstava intressi kohta või alusvara kirjeldus, sealhulgas alusvara ja määra sidumise viisi kirjeldus ning viide selle kohta, kust on võimalik saada teavet alusvara eelmiste perioodide ja tulevase tootluse ning volatiilsuse kohta;

v) 

avalikkusele pakutavate või reguleeritud turul kauplemisele võetavate väärtpaberite liigi, klassi ja koguse kirjeldus;

vi) 

hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada väärtpaberitelt teenitavat tulu, ning

vii) 

kui see on kohaldatav, teave aluseks olevate väärtpaberite kohta, ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta.

IX.   Pakkumise põhjused, tulu kasutamine ning asjakohasel juhul keskkonna-, sotsiaal- ja juhtimisalane teave (väärtpaberikirjeldus)

Artikli 7 lõike 1 teises lõigus osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul esitada teave pakkumise põhjuste kohta, ja kui see on asjakohane, hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras. Kui emitent on teadlik sellest, et eeldatav tulu ei ole piisav kõigi kavandatud kasutusviiside rahastamiseks, tuleb avaldada muude vajalike rahaliste vahendite summa ja allikad.

Artikli 7 lõike 1 teises lõigus osutatud mittekapitaliväärtpaberite puhul tulu kasutamine ja hinnanguline netosumma.

Kui see on kohaldatav, keskkonna-, sotsiaal- ja juhtimisalane teave kooskõlas artikli 13 lõike 1 esimeses lõigus osutatud delegeeritud õigusaktis täpsustatud loeteluga, võttes arvesse artikli 13 lõike 1 teise lõigu punktis g sätestatud tingimusi.

X.   Huvikonflikt (väärtpaberikirjeldus)

Esitada teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas huvikonfliktide kohta ning tuua välja seotud isikud ja huvi laad.

XI.   Olemasolevad dokumendid (registreerimisdokument)

Avaldus selle kohta, et ELi jätkuprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

a) 

emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

b) 

kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi jätkuprospektis.

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

1. Ülevaade

,

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid