ПРИЛОЖЕНИЕ VII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

---

ПРИЛОЖЕНИЕ VII

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Проспектът на ЕС за емитиране за растеж трябва да включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация за емитента

Посочва се дружеството, което емитира акциите, включително мястото на регистрация (вписване) на емитента, регистрационният му номер и идентификационният код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, законодателството, уреждащо неговата дейност, държавата на учредяване, седалището и адресът на управление и съответният телефонен номер (или основното място на стопанска дейност, ако е различно от седалището и адреса на управление), както и уебсайт на емитента, ако има такъв, заедно с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта на ЕС за емитиране за растеж, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

А.   Декларация за отговорност

Посочват се лицата, отговарящи за изготвянето на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, отговаря на фактите, както и че в проспекта на ЕС за емитиране за растеж няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информация, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларации или доклади с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

Б.   Декларация за компетентния орган

В декларацията трябва да се посочи компетентният орган, който е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж в съответствие с настоящия регламент, да се укаже, че това одобрение не е утвърждаване на емитента, нито на качеството на акциите, за които се отнася проспектът на ЕС за емитиране за растеж, да се укаже, че компетентният орган е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж само в смисъл на потвърждение, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж отговаря на стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, установени в настоящия регламент, както и да се укаже, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж е съставен в съответствие с член 15а.

IV.   Рискови фактори

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента и съществените рискове, явяващи се специфични за акциите, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар.

V.   Обзор на стратегията за растеж и дейността

А.   Стратегия за растеж и цели

Описание на стопанската стратегия на емитента, в т.ч. потенциала за растеж и очакванията за бъдещето, както и стратегическите цели (както финансови, така и нефинансови, ако има такива). При това описание се вземат предвид бъдещите предизвикателства и перспективите пред емитента.

Б.   Основни дейности и пазари

Описание на основните дейности на емитента, включително: а) основните категории продавани продукти и/или извършвани услуги; б) информация за съществените нови продукти, услуги или дейности, въведени след публикуването на последните одитирани финансови отчети. Описание на основните пазари, на които се конкурира емитентът, в т.ч. растеж, тенденции и конкурентно положение на пазарите.

В.   Инвестиции

Доколкото не се съдържа другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж – описание (включително размер) на съществените инвестиции на емитента от края на периода, обхванат от финансовата информация за минали периоди, включена в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, до датата на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, както и – ако е от значение – описание на всички съществени инвестиции на емитента, които са в процес на осъществяване или за които вече са поети неотменими ангажименти.

Г.   Прогнози и оценки на печалбите

Когато емитентът е публикувал прогноза или оценка на печалбата, която продължава да бъде достъпна и валидна, тази прогноза или оценка се включва в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Ако прогнозата или оценката на печалбата е била публикувана и е все още достъпна, но вече не е валидна, се предоставя декларация в този смисъл, съпроводена с обяснение на причините, поради които тази прогноза или оценка вече не е валидна.

VI.   Организационна структура

Когато емитентът е част от група – диаграма на организационната структура, ако не е включена другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж и доколкото е необходима, за да се разбере дейността на емитента като цяло.

VII.   Управление на дружеството

Представя се следната информация за членовете на административния, управителния и/или надзорния орган, всеки член на висшето ръководство, който е от значение за установяване дали емитентът разполага с подходящи знания и опит за управлението на дейността си, както и – при командитно дружество с акции – неограничено отговорните съдружници:

VIII.   Финансова информация

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за емитиране за растеж. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад трябва да бъде изготвен в съответствие с Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за емитиране за растеж те дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за емитиране за растеж трябва да се съдържа следната информация:

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

Когато е приложимо, трябва да бъде включена и проформа информация.

IX.   Доклад за дейността, в т.ч. когато е приложимо, отчитане във връзка с устойчивостта (само за емитентите с пазарна капитализация над 200 000 000 евро)

Докладът за дейността, посочен в глави 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС, за периодите, за които се отнася финансовата информация за минали периоди, в т.ч. когато е приложимо, отчитането във връзка с устойчивостта, трябва да бъде включен алтернативно чрез препратка или информацията, съдържаща се в него, трябва да бъде включена в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Това изискване се прилага само са емитентите с пазарна капитализация над 200 000 000 EUR.

X.   Политика по отношение на дивидентите

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

XI.   Подробни сведения за предлагането или допускането до търговия

Представят се офертната цена, броят на предлаганите акции, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането и процедурата за упражняване на евентуално право на преимуществено изкупуване. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат акциите или да упражнят правото си на преимуществено изкупуване, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите акции.

Предоставя се, доколкото е известно на емитента, информация дали основните акционери или членовете на управителните, надзорните или административните органи на емитента възнамеряват да се включат в записването в рамките на предлагането, или дали някое лице възнамерява да запише повече от 5 % от предлагането.

Представят се всякакви неотменими ангажименти за записване на повече от 5 % от предложените акции, както и всички съществени елементи на споразуменията за поемане и за пласиране, включително наименованието и адреса на субектите, приели да запишат или пласират емисията въз основа на неотменим ангажимент или съгласно договорености за полагане на „максимални усилия“, и квотите.

Когато е приложимо, се посочва пазарът за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

Когато е приложимо – данни за субектите, поели неотменим ангажимент да действат като посредници при вторичната търговия, осигурявайки ликвидност чрез курс „купува“ и курс „продава“, и описание на основните условия по техния ангажимент.

XII.   Съществена информация за акциите

Представя се следната съществена информация за акциите, които се предлагат публично:

XIII.   Обосновка на предлагането и използване на постъпленията

Предоставя се информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения.

Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства. Трябва също така да се даде подробна информация за предназначението на постъпленията, по-специално когато те се използват за придобиване на активи извън рамките на обичайната стопанска дейност, за финансиране на обявени придобивания на друга стопанска дейност или за погасяване, намаляване или окончателно изкупуване на дълг.

Представя се обяснение за начина, по който постъпленията от това предлагане отговарят на стопанската стратегия и стратегическите цели.

XIV.   Декларация за оборотния капитал

Декларация, в която емитентът заявява, че според него оборотният капитал е достатъчен за покриване на настоящите потребности на емитента, или в противен случай, в която предлага как да бъде осигурен необходимият допълнителен оборотен капитал.

XV.   Конфликти на интереси

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XVI.   Разводняване на капитала и дялови участия след емитирането

Представя се сравнение на участието в акционерен капитал и правата на глас за заварените акционери преди и след увеличението на капитала в резултат на публичното предлагане, като се приема, че заварените акционери не записват нови акции и отделно – като се приема, че заварените акционери упражняват правото си на придобиване на новите акции.

XVII.   Налични документи

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за емитиране за растеж могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи: