PRILOG VII. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a O IZDANJIMA ZA RAST ZA DIONICE I DRUGE PRENOSIVE VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI SU ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

---

PRILOG VII.

INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a O IZDANJIMA ZA RAST ZA DIONICE I DRUGE PRENOSIVE VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI SU ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

I.   Sažetak

Prospekt EU-a o izdanjima za rast mora uključivati sažetak sastavljen u skladu s člankom 7. stavkom 12.a.

II.   Informacije o izdavatelju

Treba navesti društvo koje izdaje dionice, uključujući mjesto registracije izdavatelja, registracijski broj i identifikacijsku oznaku pravne osobe („LEI”), njegovo ime i tvrtku, zakonodavstvo prema kojem posluje, državu u kojoj je osnovan, adresu i broj telefona njegova registriranog sjedišta (ili glavnog mjesta poslovanja, ako se razlikuje od registriranog sjedišta) te internetske stranice, ako ih ima, uz izjavu da informacije na internetskim stranicama nisu dio prospekta EU-a o izdanjima za rast, osim ako su te informacije u prospektu EU-a o izdanjima za rast uključene upućivanjem.

III.   Izjava o odgovornosti i izjava o nadležnom tijelu

A.   Izjava o odgovornosti

Treba navesti osobe odgovorne za sastavljanje prospekta EU-a o izdanjima za rast i navesti izjave tih osoba da, prema njihovim saznanjima, informacije sadržane u prospektu EU-a o izdanjima za rast odgovaraju činjenicama i da u prospektu EU-a o izdanjima za rast nisu izostavljene informacije koje bi mogle utjecati na njegov sadržaj.

Ako je to primjenjivo, izjava mora sadržavati informacije dobivene od trećih osoba, uključujući izvore tih informacija, i izjave ili izvješća stručnjaka i sljedeće pojedinosti o tim osobama:

B.   Izjava o nadležnom tijelu

U izjavi se mora navesti nadležno tijelo koje je odobrilo, u skladu s ovom Uredbom, prospekt EU-a o izdanjima za rast, navesti da takvo odobrenje nije odobrenje izdavatelja ni potvrda kvalitete dionica na koje se odnosi prospekt EU-a o izdanjima za rast, da je nadležno tijelo samo potvrdilo da prospekt EU-a o izdanjima za rast ispunjava standarde propisane ovom Uredbom u pogledu potpunosti, razumljivosti i dosljednosti te navesti da je prospekt EU-a o izdanjima za rast sastavljen u skladu s člankom 15.a.

IV.   Čimbenici rizika

Rizici moraju biti potkrijepljeni sadržajem prospekta EU-a o izdanjima za rast.

Opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za izdavatelja te opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za dionice koje se javno nude i/ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu, u odjeljku pod naslovom „Čimbenici rizika”.

V.   Strategija rasta i pregled poslovanja

A.   Strategija rasta i ciljevi

Opis izdavateljeve poslovne strategije, uključujući potencijal rasta i očekivanja za budućnost, i strateških ciljeva (financijskih i nefinancijskih, ako postoje). Taj opis sadržava izdavateljeve buduće izazove i očekivanja.

B.   Glavne djelatnosti i tržišta

Opis izdavateljevih glavnih djelatnosti, uključujući: (a) glavne kategorije prodanih proizvoda i/ili pruženih usluga; (b) informacije o svim važnim novim proizvodima, uslugama ili djelatnostima koje su uvedene od objave posljednjih revidiranih financijskih izvještaja. Opis glavnih tržišta na kojima izdavatelj posluje, uključujući rast tržišta, trendove i stanje u pogledu tržišnog natjecanja.

C.   Ulaganja

U mjeri u kojoj to nije navedeno drugdje u prospektu EU-a o izdanjima za rast, opis (uključujući iznos) značajnih izdavateljevih ulaganja od završetka razdoblja obuhvaćenog povijesnim financijskim informacijama koje su sadržane u prospektu EU-a o izdanjima za rast do datuma prospekta EU-a o izdanjima za rast te, prema potrebi, opis svih značajnih ulaganja izdavatelja koja su u tijeku ili za koja su već preuzete čvrste obveze.

D.   Predviđanja i procjene dobiti

Ako izdavatelj objavi predviđanje ili procjenu dobiti koji su još nepotvrđeni i valjani, to se predviđanje ili procjena navode u prospektu EU-a o izdanjima za rast.

Ako su predviđanje ili procjena dobiti objavljeni i još su nepotvrđeni, ali više nisu valjani, dostavlja se izjava o tome s objašnjenjem zašto takvo predviđanje ili procjena nisu više valjani.

VI.   Organizacijska struktura

Treba navesti shemu organizacijske strukture ako je izdavatelj dio grupe i ako to nije navedeno drugdje u prospektu EU-a o izdanjima za rast, u mjeri u kojoj je to potrebno za razumijevanje izdavateljeva poslovanja u cjelini.

VII.   Korporativno upravljanje

Treba navesti sljedeće informacije o članovima administrativnih, upravljačkih i/ili nadzornih tijela, svim višim rukovoditeljima koji su relevantni kako bi se utvrdilo ima li izdavatelj odgovarajuće stručno znanje i iskustvo za upravljanje izdavateljevim poslovanjem te, u slučaju komanditnog društva s dioničkim kapitalom, o komplementarima:

VIII.   Financijske informacije

Financijski izvještaji (godišnji i polugodišnji) objavljeni u razdoblju od 12 mjeseci prije odobrenja prospekta EU-a o izdanjima za rast. Ako su objavljeni godišnji i polugodišnji financijski izvještaji, potrebno je dostaviti samo godišnje izvještaje ako su novijeg datuma od polugodišnjih financijskih izvještaja.

Godišnje financijske izvještaje mora revidirati neovisni revizor. Revizorsko izvješće mora se izraditi u skladu s Direktivom 2006/43/EZ i Uredbom (EU) br. 537/2014.

Ako se Direktiva 2006/43/EZ i Uredba (EU) br. 537/2014 ne primjenjuju, godišnji financijski izvještaji moraju biti revidirani ili se za potrebe prospekta EU-a o izdanjima za rast mora naznačiti pružaju li istinit i pošten prikaz u skladu s revizijskim standardima koji se primjenjuju u državi članici ili s istovrijednim standardom. U protivnom se u prospekt EU-a o izdanjima za rast moraju uključiti sljedeće informacije:

Ako su ovlašteni revizori odbili revizorska izvješća o godišnjim financijskim izvještajima ili ako je u revizorskim izvješćima izraženo mišljenje s rezervom, ako sadržavaju izmjene mišljenja, ograđivanje ili posebni naglasak, takve rezerve, izmjene, ograđivanja ili posebni naglasak moraju biti u cijelosti navedeni i obrazloženi.

Potrebno je navesti i opis svih značajnih promjena financijskog položaja grupe koje su nastupile od završetka posljednjeg financijskog razdoblja za koje su objavljeni revidirani financijski izvještaji ili financijske informacije za međurazdoblja ili se mora priložiti odgovarajuća negativna izjava o tome.

Ako je primjenjivo, moraju se navesti i pro forma informacije.

IX.   Izvješće poslovodstva, uključujući, ako je primjenjivo, izvješće o održivosti (samo za izdavatelje s tržišnom kapitalizacijom većom od 200 000 000  EUR)

Izvješće poslovodstva iz poglavlja 5. i 6. Direktive 2013/34/EU za razdoblja obuhvaćena povijesnim financijskim informacijama, uključujući, ako je primjenjivo, izvješće o održivosti, mora se alternativno uključiti upućivanjem u prospekt EU-a o izdanjima za rast ili informacije koje se u njemu nalaze moraju se uključiti u taj prospekt.

Taj se zahtjev primjenjuje samo na izdavatelje čija je tržišna kapitalizacija veća od 200 000 000  EUR.

X.   Politika dividendi

Opis izdavateljeve politike u području raspodjele dividendi i eventualnih postojećih ograničenja u vezi s njome, kao i u području otkupa dionica.

XI.   Pojedinosti ponude ili uvrštenja za trgovanje

Treba navesti ponudbenu cijenu, broj ponuđenih dionica, iznos izdanja ili ponude, uvjete kojima ponuda podliježe i postupak za ostvarivanje mogućeg prava prvokupa. Ako količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih dionica (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za objavu konačne količine ponude.

Treba navesti informacije o tome gdje ulagatelji mogu upisati dionice ili ostvariti svoje pravo prvokupa, o trajanju razdoblja ponude, uključujući sve eventualne izmjene, te opis postupka podnošenja zahtjeva zajedno s datumom izdavanja novih dionica.

U mjeri u kojoj je to poznato izdavatelju, treba navesti informacije o tome namjeravaju li veći dioničari ili članovi upravljačkih, nadzornih ili administrativnih tijela upisati ponudu ili namjerava li bilo koja osoba upisati više od 5 % ponude.

Treba navesti svaku čvrstu obvezu upisa više od 5 % ponude i sve bitne značajke sporazumâ o pokroviteljstvu i plasmanu, uključujući naziv i adresu subjekata koji postupak pokroviteljstva ili postupak ponude odnosno prodaje izdanja provode uz čvrstu obvezu otkupa ili na temelju sporazuma prema kojem ponuditelj odnosno prodavatelj čini sve što je u njegovoj mogućnosti da proda vrijednosne papire te kvote.

Ako je primjenjivo, treba navesti rastuće tržište MSP-ova ili MTP na kojem se vrijednosni papiri trebaju uvrstiti za trgovanje i, ako je poznato, najraniji datum na koji će se vrijednosni papiri uvrstiti za trgovanje.

Ako je primjenjivo, pojedinosti o svim subjektima koji su se čvrsto obvezali djelovati kao posrednici u sekundarnom trgovanju i osigurati likvidna sredstva na temelju ponuda za kupnju i prodaju, te opis glavnih uvjeta njihove obveze.

XII.   Ključne informacije o dionicama

Treba navesti sljedeće ključne informacije o dionicama koje se javno nude:

XIII.   Razlog za ponudu i upotrebu primitaka

Treba navesti informacije o razlozima za ponudu i, ako je primjenjivo, procijenjenom neto iznosu primitaka raščlanjenom na sve važnije namjenske rashode i predstavljenima po redoslijedu prioriteta.

Ako izdavatelj zna da predviđeni primitci neće biti dovoljni za financiranje svih predloženih rashoda, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Potrebno je navesti i pojedinosti o upotrebi primitaka, posebice ako se upotrebljavaju za stjecanje imovine koja nije namijenjena redovnom poslovanju, za financiranje najavljenih stjecanja drugih poduzeća ili za podmirenje, smanjenje ili potpunu otplatu duga.

Treba navesti objašnjenje o tome kako primitci od ponude odgovaraju poslovnoj strategiji i strateškim ciljevima.

XIV.   Izjava o obrtnom kapitalu

Izjava izdavatelja o tome da je, po njegovu mišljenju, obrtni kapital dovoljan za trenutačne potrebe izdavatelja ili, u protivnom, način na koji izdavatelj namjerava osigurati dodatni potrebni obrtni kapital.

XV.   Sukob interesa

Treba navesti informacije o svim interesima povezanima s izdavanjem, uključujući sukobe interesa, i pojedinosti o uključenim osobama i prirodi interesa.

XVI.   Razvodnjavanje i udjeli dioničara nakon izdanja

Treba iznijeti usporedbu udjela u dioničkom kapitalu i glasačkih prava za postojeće dioničare prije i nakon povećanja kapitala koje je rezultat javne ponude uz pretpostavku da postojeći dioničari ne upisuju nove dionice te, zasebno, uz pretpostavku da će postojeći dioničari iskoristiti svoja prava.

XVII.   Dostupni dokumenti

Informacije o internetskim stranicama na kojima se dokumenti mogu pregledati.

Izjava o tome da se tijekom trajanja prospekta EU-a o izdanjima za rast, ako je primjenjivo, mogu pregledati sljedeći dokumenti: