Článek 49 Posouzení ztrátovosti ze selhání

i)

ztrátovost ze selhání je k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici v investičním portfoliu a zda se používá pro expozici v obchodním portfoliu, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 6 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

ztrátovost ze selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici v investičním portfoliu a zda instituce používá přístup IRB k získání ztrátovosti ze selhání pozice, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 6 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013;

iii)

ztrátovost ze selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici v investičním portfoliu a zda instituce k jejímu získání používá interní metodiku splňující požadavky přístupu IRB podle čl. 3 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

iv)

ztrátovost ze selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici v investičním portfoliu a zda instituce k jejímu získání používá interní metodiku splňující požadavky podle čl. 3 odst. 3 nebo 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

v)

ztrátovost ze selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici v investičním portfoliu a zda instituce k jejímu získání používá externí zdroje podle článku 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

i)

ověří, zda instituce postupovala při odhadu ztrátovosti ze selhání podle přístupu IRB v souladu s interními zásadami IRB instituce;

ii)

na vzorku pozic ověří, zda ztrátovost ze selhání, kterou instituce používá, je totožná s odhadem, který by byl vytvořen informačními systémy používanými podle přístupu IRB;

iii)

posoudí proměnné používané v přístupu IRB a na vzorku pozic ověří, zda datové vstupy existují a jsou dostatečně spolehlivé pro stanovení přiměřené ztrátovosti ze selhání;

i)

ověří, zda je interní dokumentace dokládající soulad instituce s podmínkami uvedenými v čl. 3 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 úplná;

ii)

na vzorku pozic posoudí důvody pro odhadování ztrátovosti ze selhání bez použití interní metodiky podle čl. 3 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 a externích zdrojů podle článku 4 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

iii)

na vzorku pozic, u nichž důvody uvedené v bodě ii) tohoto odstavce souvisejí s nedostatkem vstupních údajů, jak je uvedeno v čl. 3 odst. 2 písm. b) bodě i) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, ověří, zda instituce absenci vstupních údajů zdůvodňuje;

iv)

ověří, zda instituce v rámci svých interních strategií stanovila dobu držení uvedenou v čl. 3 odst. 2 písm. b) bodě ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, pod jejíž hranicí instituce považuje za přijatelné nepoužít interní metodiku splňující požadavky stanovené pro přístup IRB, a posoudí, zda tato doba držení odpovídá portfoliu instituce z hlediska velikosti, složitosti a obchodní strategie;

v)

přezkoumají hodnotu „m“ vypočtenou v souladu s čl. 3 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 a v příslušných případech požadují, aby instituce vysvětlila zdroj jakýchkoli významných změn v její výši za předešlá čtvrtletí;

vi)

přezkoumají proces, jehož prostřednictvím instituce prověřuje, zda jsou k dispozici další externí zdroje, jak vyžaduje čl. 3 odst. 2 písm. c) bod ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

vii)

pomocí soupisu uvedeného v odstavci 1 tohoto článku posoudí, zda je určení ztrátovosti ze selhání podle čl. 3 odst. 3 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 provedeno správně;

i)

na vzorku pozic ověří, zda jsou údaje používané k odhadu ztrátovosti ze selhání pro danou pozici reprezentativní;

ii)

ověří, zda je pořadí externích zdrojů podle čl. 4 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 dobře popsáno v interní dokumentaci instituce, a na vzorku pozic ověří, že je toto pořadí externích zdrojů správně používáno;

iii)

ověří, zda odhady ztrátovosti ze selhání rozlišují mezi pozicemi, které jsou v selhání, a pozicemi, které v selhání nejsou.