49 straipsnis Nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertinimas

i)

nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo pagal IRB metodą yra žinomas ne prekybos knygos pozicijai ir ar jis taikomas prekybos knygos pozicijai, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 6 dalies c punkte;

ii)

nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo pagal IRB metodą nėra žinomas ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga taiko IRB metodą, kad nustatytų pozicijos nuostolį dėl įsipareigojimų neįvykdymo, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 6 dalies c punkte;

iii)

nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo pagal IRB metodą nėra žinomas ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga jam nustatyti naudoja vidaus metodiką, atitinkančią IRB metodo reikalavimus, nustatytus Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 1 dalyje;

iv)

nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo pagal IRB metodą nėra žinomas ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga jam nustatyti naudoja vidaus metodiką, atitinkančią reikalavimus, nustatytus Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 3 arba 4 dalyje;

v)

nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo pagal IRB metodą nėra žinomas ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga jam nustatyti naudoja išorinius šaltinius, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 4 straipsnyje;

i)

patikrina, ar įstaiga laikėsi nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertinimo pagal IRB metodą proceso pagal įstaigos IRB vidaus politiką;

ii)

remdamosi pozicijų imtimi, patikrina, ar nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo, kurį įstaiga naudoja, yra identiškas įverčiui, kurį nustatytų IT sistemos, naudojamos pagal IRB metodą;

iii)

įvertina kintamuosius, naudojamus taikant IRB metodą, ir, remdamosi pozicijų imtimi, patikrina, ar įvesties duomenys egzistuoja ir yra pakankamai patikimi, kad būtų galima nustatyti tinkamą nuostolį dėl įsipareigojimų neįvykdymo;

i)

patikrina, ar vidaus dokumentai, kuriais patvirtinama, kad įstaiga atitinka Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 2 dalyje nurodytas sąlygas, yra išsamūs;

ii)

remdamosi pozicijų imtimi, įvertina nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertinimo, nenaudojant nei Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 1 dalyje nurodytos vidaus metodikos, nei to deleguotojo reglamento 4 straipsnyje nurodytų išorinių šaltinių, pagrindimą;

iii)

remdamosi pozicijų imtimi, kurios pagrindimas, nurodytas šios dalies ii punkte, yra susijęs su įvesties duomenų trūkumu, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 2 dalies b punkto i papunktyje, patikrina, ar įstaiga pagrindžia faktą, kad trūksta įvesties duomenų;

iv)

patikrina, ar įstaiga, vykdydama savo vidaus politiką, nurodė Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 2 dalies b punkto ii papunktyje nurodytą laikymo laikotarpį, kurio neviršijus, įstaigos nuomone, priimtina nenaudoti vidaus metodikos, atitinkančios IRB metodo reikalavimus, ir įvertina, ar toks laikymo laikotarpis dera su įstaigos portfeliu, atsižvelgiant į dydį, sudėtingumą ir prekybos strategiją;

v)

peržiūri pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 5 dalį apskaičiuotą m vertę ir, kai taikytina, reikalauja, kad įstaiga paaiškintų bet kokių reikšmingų savo vertės pokyčių ankstesniais ketvirčiais šaltinį;

vi)

peržiūri procesą, kurio įstaiga laikėsi siekdama ištirti, ar yra kokių nors papildomų išorinių šaltinių, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 2 dalies c punkto ii papunktyje;

vii)

naudodamosi šio straipsnio 1 dalyje nurodytu aprašu, įvertina, ar teisingai nustatytas nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 3 straipsnio 3 ir 4 dalyse;

i)

remdamosi pozicijų imtimi, patikrina, ar duomenys, naudojami nuostoliui dėl įsipareigojimų neįvykdymo įvertinti, yra reprezentatyvūs pozicijos atžvilgiu;

ii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 4 straipsnio 2 dalyje nurodyta išorinių šaltinių hierarchija yra tinkamai apibrėžta įstaigos vidaus dokumentuose, ir, remdamosi pozicijų imtimi, patikrina, ar ta išorinių šaltinių hierarchija yra tinkamai įgyvendinama;

iii)

patikrina, ar, apskaičiuojant nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčius, atskiriamos pozicijos, kurių įsipareigojimai neįvykdyti, ir pozicijos, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo.