49. pants Saistību nepildīšanas zaudējumu novērtējums

i)

saistību nepildīšanas zaudējumi ir pieejami saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai to izmanto tirdzniecības portfelī iekļautam riska darījumam, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 6. punkta d) apakšpunktā;

ii)

saistību nepildīšanas zaudējumi nav pieejami saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde izmanto IRB pieeju, lai iegūtu pozīcijas saistību nepildīšanas zaudējumus, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 6. punkta c) apakšpunktā;

iii)

saistību nepildīšanas zaudējumi nav pieejami saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde saistību nepildīšanas zaudējumu aplēšanai izmanto iekšējo metodiku, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 1. punktā noteiktajām IRB pieejas prasībām;

iv)

saistību nepildīšanas zaudējumi nav pieejami saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz netirdzniecības portfeli iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde saistību nepildīšanas zaudējumu aplēšanai izmanto iekšējo metodiku, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 3. vai 4. punktā noteiktajām prasībām;

v)

saistību nepildīšanas zaudējumi nav pieejami saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai saistību nepildīšanas zaudējumu aplēšanai iestāde izmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 4. pantā minētos ārējos avotus;

i)

pārliecinās, vai iestāde ir ievērojusi procesu, lai aplēstu saistību nepildīšanas zaudējumus IRB pieejas ietvaros saskaņā ar iestādes IRB iekšējo politiku;

ii)

attiecībā uz pozīciju izlasi pārliecinās, vai izmantotie saistību nepildīšanas zaudējumi ir identiski tiem, ko radītu IT sistēmas, kuras izmanto saskaņā ar IRB pieeju;

iii)

novērtē mainīgos lielumus, ko izmanto IRB pieejā, un attiecībā uz pozīciju izlasi pārliecinās, vai attiecīgie ievaddati pastāv un ir pietiekami ticami, lai noteiktu piemērotus saistību nepildīšanas zaudējumus;

i)

pārliecinās, vai iekšējā dokumentācija, kas apliecina iestādes atbilstību Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 2. punktā minētajiem nosacījumiem, ir pilnīga;

ii)

attiecībā uz pozīciju izlasi novērtē pamatojumu saistību nepildīšanas zaudējumu aplēšanai, kas veikta, neizmantojot ne Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 1. punktā minēto iekšējo metodiku, ne minētās deleģētās regulas 4. pantā minētos ārējos avotus;

iii)

attiecībā uz pozīciju izlasi, attiecībā uz kuru šā apakšpunkta ii) punktā minētais pamatojums ir saistīts ar ievaddatu trūkumu, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 2. punkta b) apakšpunkta i) punktā, pārliecinās, vai iestāde pamato to, ka ievaddatu trūkst;

iv)

pārliecinās, vai iestāde savas iekšējās politikas ietvaros ir precizējusi Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 2. punkta b) apakšpunkta ii) punktā minēto turējuma periodu, zem kura iestāde uzskata par pieņemamu neizmantot iekšējo metodiku, kas atbilst IRB pieejai noteiktajām prasībām, un novērtē, vai šāds turējuma periods atbilst iestādes portfelim apjoma, sarežģītības un tirdzniecības stratēģijas ziņā;

v)

pārbauda “m” vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 5. punktu, un attiecīgā gadījumā pieprasa iestādei paskaidrot jebkādu būtisku tās vērtības izmaiņu avotu iepriekšējos ceturkšņos;

vi)

pārbauda procesu, ko iestāde ir izmantojusi, lai pārbaudītu, vai ir pieejami papildu ārējie avoti, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 2. punkta c) apakšpunkta ii) punktā;

vii)

izmantojot šā panta 1. punktā minēto sarakstu, novērtē, vai saistību nepildīšanas zaudējumu noteikšana, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 3. panta 3. un 4. punktā, ir veikta pareizi;

i)

attiecībā uz pozīciju izlasi pārliecinās, vai dati, ko izmanto, lai aplēstu saistību nepildīšanas zaudējumus, ir reprezentatīvi attiecīgajai pozīcijai;

ii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 4. panta 2. punktā minētā ārējo avotu hierarhija ir labi precizēta iestādes iekšējā dokumentācijā, un attiecībā uz pozīciju izlasi pārliecinās, vai minētā ārējo avotu hierarhija ir īstenota pareizi;

iii)

pārliecinās, vai saistību nepildīšanas zaudējumu aplēsēs ir nošķirtas pozīcijas, kurām ir iestājusies saistību neizpilde, un pozīcijas, kurām nav iestājusies saistību neizpilde.