249. V rámci sledování úvěrových rizik by instituce měly mít zavedené vhodné metody a postupy, jež …

V rámci sledování úvěrových rizik by instituce měly mít zavedené vhodné metody a postupy, jež umožňují agregaci expozic vůči úvěrovým rizikům v obchodních liniích, portfoliích, dílčích portfoliích, produktech, odvětvích a územních segmentech, a měly by podporovat určování koncentrací úvěrového rizika. Instituce by měly zajistit, aby údaje týkající se úvěrových rizik a datová infrastruktura splňovaly tyto požadavky:

• a. hloubku a šíři v tom smyslu, že zahrnují všechny významné rizikové faktory – to by mělo umožnit mimo jiné seskupení expozic, pokud jde o sdílené znaky úvěrového rizika, jako je institucionální sektor, do něhož dlužník náleží, účel transakce a zeměpisná poloha dlužníka/kolaterálu, aby byla možná souhrnná analýza, která umožní určení expozice daného subjektu vůči těmto významným rizikovým faktorům;
• b. přesnost, integritu, spolehlivost a včasnost údajů;
• c. konzistentnost založenou na společných zdrojích informací a jednotných definicích pojmů použitých pro účely řízení úvěrových rizik a pokud možno účetnictví;
• d. sledovatelnost, aby mohl být identifikován zdroj informací.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/