249. Pri monitorovaní kreditného rizika by inštitúcie mali mať primerané metodiky a postupy …

Pri monitorovaní kreditného rizika by inštitúcie mali mať primerané metodiky a postupy umožňujúce agregovanie expozícií voči kreditnému riziku v obchodných líniách, portfóliách, subportfóliách, produktoch, odvetviach a zemepisných segmentoch a mali by podporovať určovanie koncentrácií kreditného rizika. Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby údaje o kreditnom riziku a infraštruktúra údajov spĺňali tieto požiadavky:

• a. hĺbku a šírku, aby pokrývali všetky významné rizikové faktory — malo by sa tým okrem iného umožniť, aby boli expozície zoskupené z hľadiska spoločných charakteristík kreditného rizika, ako je inštitucionálny sektor, do ktorého dlžník patrí, účel transakcie a zemepisné umiestnenie dlžníka/kolaterálu, s cieľom umožniť agregovanú analýzu, ktorá umožňuje identifikáciu expozície subjektu voči týmto významným rizikovým faktorom;
• b. presnosť, integritu, spoľahlivosť a aktuálnosť údajov;
• c. konzistentnosť založenú na spoločných zdrojoch informácií a jednotných vymedzeniach koncepcií používaných na riadenie kreditného rizika, a keď je to možné, účtovníctvo;
• d. vysledovateľnosť, aby bolo možné identifikovať zdroj informácií.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/