+Článek 12 1

Článek 12 1

1.   Při posuzování, zda je rozsah interní validace podle článku 325bj nařízení (EU) č. 575/2013 přiměřený, příslušné orgány ověří, zda interní validace:

a)

kriticky přezkoumává všechny aspekty funkcí oceňování a metodik používaných pro výpočet kapitálových požadavků, včetně těch, které se používají u nových produktů, a zohledňuje tak silné a slabé stránky ve srovnání s případnými alternativními metodikami;

b)

ověřuje:

i)

výběr tržních údajů;

ii)

přiřazení rizikových faktorů k příslušnému horizontu likvidity;

iii)

přiřazení pozorované reálné ceny k určitému rizikovému faktoru nebo k určitému koši, pro který je považována za reprezentativní;

iv)

použité přístupy využívající zástupných ukazatelů;

c)

ověřuje, zda jsou distribuční a jakékoli jiné relevantní stochastické předpoklady a parametry podkladových stochastických procesů, včetně volatility a korelace, dobře odůvodněné, mimo jiné s ohledem na:

i)

konce rozdělení relevantní pro výpočet rizikových ukazatelů očekávaného deficitu podle článku 325bb nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

rizikový ukazatel zátěžového scénáře podle článku 325bk nařízení (EU) č. 575/2013;

d)

posuzuje správnost veškerých empirických korelací použitých v rámci obecných kategorií rizikových faktorů i mezi nimi pro výpočet ukazatele neomezeného očekávaného deficitu podle čl. 325bh odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

e)

posuzuje korelační předpoklady použité při výpočtu kapitálových požadavků k riziku selhání, včetně:

i)

volby příslušné kopule, pokud je explicitně modelována;

ii)

výběru a váhy faktorů systémového rizika podle článku 325bp nařízení (EU) č. 575/2013;

iii)

schopnosti modelu vysvětlit klastry selhání;

f)

posuzuje předpoklady, které byly použity k získání odhadů pravděpodobnosti selhání a ztrátovosti ze selhání pro výpočet kapitálových požadavků k riziku selhání;

g)

posuzuje předpoklady učiněné ve vztahu k modelování zajištění při výpočtu kapitálového požadavku k riziku selhání podle článku 325bo nařízení (EU) č. 575/2013;

h)

analyzuje výsledky programu zátěžového testování, včetně výsledků týkajících se rizika selhání, a vyvozuje případné relevantní závěry ohledně metodických nedostatků nebo slabin, jež vyplývají z konkrétních tržních scénářů;

i)

používá a analyzuje výsledky získané pro hypotetická portfolia uvedená v čl. 325bj odst. 3 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, aby bylo zajištěno, že interní model dokáže zohlednit strukturální vlastnosti, v příslušných případech včetně:

i)

bazických rizik mezi různými výnosovými křivkami;

ii)

ne zcela korelovaných pohybů mezi podobnými, ale ne identickými pozicemi;

iii)

bazického rizika vázaného na daný titul a báze vyplývající z podobných, nikoli však identických úvěrových nebo akciových pozic;

iv)

rizika koncentrace;

j)

ověřuje spolehlivost používání interního modelu měření rizika v informačních systémech a zajišťuje, aby všechny obchodní a podpůrné útvary používaly metodiky soustavně a pro všechny příslušné zeměpisné oblasti;

k)

ověřuje vhodnost a význam zástupných ukazatelů posouzením:

i)

procenta použitých zástupných časových řad;

ii)

procentuálního mezního příspěvku zástupných časových řad;

iii)

dopadu, který může mít použití zástupného ukazatele na rozpoznání diverzifikačních efektů.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy