2. Pro účely odst. 1 prvního pododstavce písm. a) může instituce provádět program zpětného testování, který uplatňuje následující zásady:
a)
překročení je zjištěno jako jednodenní změna v HPLMRF nebo v
APLMRF, která překročí výši hodnoty v riziku podle čl. 325bf odst. 6 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;
HPLMRF a APLMRF se vypočítají takto:
kde:
—
HPL jsou hypotetické změny hodnoty portfolia,
—
APL jsou skutečné změny hodnoty portfolia,
—
RTPL jsou teoretické změny hodnoty portfolia instituce,
—
RTPLMRF jsou teoretické změny hodnoty portfolia instituce, které zohledňují pouze změny modelovatelných rizikových faktorů;
d)
instituce určí potenciální nedostatky ve svém modelu měření rizika tak, že vypočítá překročení zjištěná podle písmene a), k nimž došlo za posledních 250 obchodních dnů, a porovná výši zjištěných překročení s prahovými hodnotami uvedenými v čl. 325bf odst. 3 písm. a) a b) nařízení (EU) č. 575/2013.
