2. Med henblik på stk. 1, første afsnit, litra a), kan instituttet gennemføre et backtesting-program, der anvender følgende principper:
a)
en overskridelse identificeres som en endagsændring i HPLMRF eller i
b)
APLMRF, der overstiger value-at-risk-værdien, jf. artikel 325bf, stk. 6, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
c)
HPLMRF og APLMRF beregnes som følger:
hvor:
—
HPL er de hypotetiske ændringer i porteføljens værdi
—
APL er de faktiske ændringer i porteføljens værdi
—
RTPL er de risikoteoretiske ændringer i værdien af instituttets portefølje
—
RTPLMRF er de risikoteoretiske ændringer i værdien af instituttets portefølje, idet kun ændringer i modellerbare risikofaktorer tages i betragtning
d)
instituttet identificerer potentielle svagheder i sin risikomålingsmodel ved at tælle de overskridelser, der er identificeret i overensstemmelse med litra a), og som har fundet sted i løbet af de seneste 250 arbejdsdage, og ved at sammenligne beløbet for de identificerede overskridelser med de tærskler, der er omhandlet i artikel 325bf, stk. 3, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
