+Článek 44 Posouzení rizikového ukazatele zátěžového scénáře
---+Článek 44 1
---+Článek 44 2
---+Článek 44 3
---+Článek 44 4
---+Článek 44 5
---+Článek 44 6
---+Článek 44 7
---+Článek 44 8
---+Článek 44 9
---+Článek 44 10
---+Článek 44 11
---+Článek 44 12
---+Článek 44 13
---+Článek 44 14
---+Článek 44 15
---+Článek 44 16

Článek 44 Posouzení rizikového ukazatele zátěžového scénáře

1. Přehled

,
Název Regulace
Článek 44 1

1.   Při posuzování, zda instituce splňuje čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky na stanovení extrémního scénáře budoucího šoku, příslušné orgány ověří, zda interní strategie zmíněné v uvedeném písmenu splňují všechny následující požadavky:

a)

interní strategie jsou v souladu s článkem 21 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

b)

interní strategie vyžadují vypracování aktuálního soupisu, který pro každý nemodelovatelný rizikový faktor:

i)

popisuje rizikový faktor;

ii)

určuje horizont likvidity přiřazený rizikovému faktoru v souladu s článkem 325bd nařízení (EU) č. 575/2013;

iii)

upřesňuje, zda instituce vypočítává extrémní scénář budoucího šoku přímou metodou nebo fázovou metodou podle článků 2, 3, 5 a 6 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, nebo stanoví regulatorní extrémní scénář budoucího šoku v souladu s článkem 14 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

iv)

v případě, že instituce používá fázovou metodu, upřesňuje, zda se ke kalibraci sestupných a vzestupných šoků používá historická metoda, asymetrická metoda sigma, nebo metoda nouzových přístupů;

v)

u rizikových faktorů, pro které instituce stanoví regulatorní extrémní scénář budoucího šoku v souladu s článkem 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, tuto volbu odůvodní;

vi)

specifikuje, zda je rizikový faktor součástí koše, a pokud ano, kterého;

c)

interní strategie upřesňují kritéria uvedená v čl. 1 písm. a) bodě i) a čl. 4 písm. a) bodě i) nařízení v přenesené (EU) 2024/397 a stanoví, kdy se použije přímá metoda, nebo fázová metoda podle článků 2, 3, 5 a 6 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci ve vztahu k jakémukoli nemodelovatelnému rizikovému faktoru nebo nemodelovatelnému standardizovanému koši;

d)

interní strategie upřesňují kritéria pro určení obchodních a neobchodních dnů způsobem, který je konzistentní napříč výpočtem rizikového ukazatele zátěžového scénáře podle článku 325bk nařízení (EU) č. 575/2013 a výpočtem rizikového ukazatele očekávaného deficitu podle článku 325bb uvedeného nařízení;

e)

interní strategie upřesňují kritéria pro určení rizikových faktorů, pro které instituce stanoví rizikový ukazatel zátěžového scénáře použitím regulatorního extrémního scénáře budoucího šoku v souladu s článkem 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

f)

interní strategie vyžadují, aby instituce sledovala všechna selhání při oceňování podle čl. 13 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, příčiny těchto selhání a nápravná opatření přijatá podle uvedeného článku;

g)

interní strategie v souladu s čl. 12 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 upřesňují četnost aktualizací zátěžového období používaného pro stanovení extrémního scénáře budoucího šoku a další možná kritéria, která vedou k aktualizaci tohoto zátěžového období.

Článek 44 2

2.   Při posuzování, zda je interní model instituce řádně používán, jak vyžaduje čl. 325bi odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky na výpočet rizikového ukazatele zátěžového scénáře podle článku 325bk uvedeného nařízení, příslušné orgány:

a)

pokud instituce používá přímou metodu uvedenou v článku 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 v souvislosti s nemodelovatelnými rizikovými faktory:

i)

ověří, zda se procesy instituce řídí kritérii podle čl. 1 písm. a) bodu i) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, jak jsou stanovena v interních strategiích uvedených v čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

ověří, zda instituce dokumentuje a odůvodňuje změny v přístupu používaném pro výpočet rizikového ukazatele zátěžového scénáře, jak vyžaduje čl. 1 písm. a) bod ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda existuje podstatný rozdíl mezi rizikovým ukazatelem zátěžového scénáře vyplývajícím na jedné straně z přímé metody a na druhé straně z fázové metody, a to za období dvaceti obchodních dnů podle čl. 1 písm. a) bodu iii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a prošetří důvody případných podstatných rozdílů;

b)

pokud instituce používá přímou metodu uvedenou v článku 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 v souvislosti s nemodelovatelnými standardizovanými koši:

i)

ověří, zda se procesy instituce řídí kritérii podle čl. 4 písm. a) bodu i) nařízení v přenesené pravomoci, jak jsou stanovena v interních strategiích uvedených v čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

ověří, zda instituce dokumentuje a odůvodňuje změny v přístupu používaném pro výpočet rizikového ukazatele zátěžového scénáře, jak vyžaduje čl. 4 písm. a) bod ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda existuje podstatný rozdíl mezi rizikovým ukazatelem zátěžového scénáře vyplývajícím na jedné straně z přímé metody a na druhé straně z fázové metody, a to za období dvaceti obchodních dnů podle čl. 4 písm. a) bodu iii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a prošetří důvody případných podstatných rozdílů;

c)

v souvislosti se stanovením časové řady výnosů za deset obchodních dnů podle článku 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

i)

ověří, zda instituce nezahrnuje do časové řady použité k vygenerování rizikového ukazatele zátěžového scénáře více než jedno pozorování za obchodní den, a ověří, zda časová řada obsahuje pouze skutečné tržní údaje, jak vyžaduje čl. 7 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

ii)

ověří, zda jsou kritéria uvedená v odst. 1 písm. d) pro určení obchodních a neobchodních dnů použita při výpočtu výnosů za deset obchodních dnů podle článku 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a při prodloužení zátěžového období až o dvacet obchodních dnů podle čl. 7 odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení, a ověří, zda jsou kroky k získání výnosů za deset obchodních dnů, včetně určení D t' podle čl. 7 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, prováděny správně;

iii)

ověří, zda časové řady nemodelovatelných rizikových faktorů, které instituce dříve vyhodnotila jako modelovatelné v souladu s článkem 325be nařízení (EU) č. 575/2013, zahrnují pozorování, která instituce použila pro kalibraci scénářů budoucích šoků uvedených v článku 325bc uvedeného nařízení, jak vyžaduje čl. 7 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

d)

v souvislosti s uplatňováním metody nouzových přístupů podle článku 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

i)

ověří, zda instituce mohou odůvodnit omezenou dostupnost údajů pro nemodelovatelné rizikové faktory nebo nemodelovatelné standardizované koše, pro které instituce používá metodu nouzových přístupů;

ii)

ověří, zda existuje vhodné určení rizikových faktorů, pro které se má použít přístup podle čl. 10 odst. 2 a 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

iii)

ověří, zda při uplatnění metody uvedené v čl. 10 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 vede přístup použitý institucí k výběru rizikového faktoru, který splňuje podmínky podle odstavce 5 uvedeného článku, ke stanovení sestupných a vzestupných šoků, které jsou vhodné pro rizikový faktor, u něhož se uplatňuje metoda nouzových přístupů;

e)

požadují, aby instituce určila nemodelovatelné rizikové faktory nebo nemodelovatelné standardizované koše, u kterých je hodnota koeficientu nelinearity podle článků 17 a 18 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 rovna buď κ min , nebo κ max , jak je uvedeno v daných článcích, a ověří, zda je extrémní scénář budoucího šoku vhodný, nebo zda má být v souladu s čl. 325bk odst. 3 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 od instituce požadováno, aby použila regulatorní extrémní scénář budoucího šoku v souladu s článkem 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

f)

v souvislosti se stanovením zátěžového období podle požadavků článku 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

i)

v případě, že instituce stanoví zátěžové období maximalizací hodnoty uvedené v čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a s použitím metod oceňování založených na citlivosti v souladu s čl. 13 odst. 4 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, ověří spolehlivost analýzy provedené institucí s cílem prokázat, že změny cen, které nejsou zachyceny metodami oceňování založenými na citlivosti, by zátěžové období nezměnily;

ii)

pokud instituce stanoví zátěžové období pro nemodelovatelné rizikové faktory v obecné kategorii rizikových faktorů tak, že určí dvanáctiměsíční období pozorování, které maximalizuje ukazatel částečného očekávaného deficitu PES RS, i v souladu s čl. 12 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, ověří spolehlivost analýzy provedené institucí s cílem prokázat, že určené zátěžové období je pro její nemodelovatelné rizikové faktory obdobím finanční zátěže;

iii)

ověří, zda souvislá časová okna v délce dvanácti měsíců a testovaná ke stanovení zátěžového období začínají nejpozději 1. ledna 2007, jak je uvedeno v čl. 12 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, a ověří, zda se minulé aktualizace zátěžového období řídily četností a kritérii uvedenými v odst. 1 písm. g);

g)

v souvislosti s výpočtem ztrát pomocí metod oceňování na základě citlivosti za podmínek stanovených v čl. 13 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

i)

posoudí spolehlivost procesů a metod pro zjišťování selhání při oceňování, určí finanční nástroje a komodity, u nichž došlo k selhání při oceňování, určí příčiny těchto selhání a určí jejich významné citlivosti;

ii)

ověří, zda se po uplatnění extrémního scénáře budoucího šoku u nemodelovatelného rizikového faktoru používají metody oceňování na základě citlivosti pouze u finančních nástrojů a komodit, které nesou daný rizikový faktor a jsou předmětem selhání při oceňování v souladu s čl. 13 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

h)

v souvislosti se stanovením regulatorního extrémního scénáře budoucího šoku podle článku 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

i)

ověří vhodnost metody, kterou instituce používá k určení, zda maximální ztráta, která může nastat v důsledku změny nemodelovatelného rizikového faktoru nebo změny nemodelovatelného standardizovaného koše, je konečná, či nikoli;

ii)

pokud je maximální ztráta odpovídající nemodelovatelnému rizikovému faktoru nebo nemodelovatelnému koši konečná, ověří, zda instituce tuto maximální ztrátu přesně určuje;

iii)

v případě, že maximální ztráta, která může nastat v důsledku změny nemodelovatelného rizikového faktoru nebo změny nemodelovatelného standardizovaného koše, není konečná, ověří, zda distribuční a statistické předpoklady použité v expertním přístupu uvedeném v čl. 14 odst. 2 písm. a) a odst. 4 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 vycházejí z objektivních údajů a spolehlivých testů a zda je extrémní scénář budoucího šoku dostatečně konzervativní;

iv)

ověří, zda:

1)

informace obsažené v soupisu podle odst. 1 písm. b) jsou v souladu s kritérii podle písmene e) uvedeného odstavce;

2)

kritéria uvedená v soupisu podle odst. 1 písm. b) pro určení těch rizikových faktorů, u kterých se rizikový ukazatel zátěžového scénáře získává stanovením regulatorního extrémního scénáře budoucího šoku, jsou správná;

v)

ověří spolehlivost metodiky a statistických testů, které instituce používá k určení rizikových faktorů odrážejících pouze idiosynkratické riziko v souladu s čl. 16 odst. 3 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.

Pro účely písm. a) bodu ii) příslušné orgány ověří, zda poskytnuté odůvodnění odpovídá kritériím uvedeným v písm. a) bodě i) a zda nejsou související změny motivovány skutečností, že jedna metoda vede k nižšímu rizikovému ukazateli zátěžového scénáře než druhá.

Pro účely písm. b) bodu ii) příslušné orgány ověří, zda poskytnuté odůvodnění odpovídá kritériím uvedeným v písm. b) bodě i) a zda nejsou související změny motivovány skutečností, že jedna metoda vede k nižšímu rizikovému ukazateli zátěžového scénáře než druhá.

Pro účely písm. g) bodu ii) příslušné orgány ověří, že instituce vypočítává ztráty související s jinými finančními nástroji a komoditami, které nesou tento rizikový faktor, ale nejsou předmětem selhání při oceňování, pomocí metod oceňování používaných v modelu měření rizika v souladu s čl. 13 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.

Článek 44 3

3.   Pro účely odst. 2 písm. a) bodu ii) a písm. b) bodu ii) mohou příslušné orgány porovnat rizikový ukazatel zátěžového scénáře u rizikových faktorů nebo standardizovaných košů, kde došlo ke změně přístupu, a posoudit, zda změny systematicky odpovídají nižšímu rizikovému ukazateli zátěžového scénáře.

Článek 44 4

4.   Pro účely odst. 2 písm. c) bodu i) mohou příslušné orgány na vzorku časových řad pozorování podle čl. 7 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 ověřit, že pokud jsou pozorování v časové řadě v průběhu následujících obchodních dnů konstantní, skutečné tržní údaje pro rizikový faktor se nemění. Při získávání vzorku příslušné orgány zohlední časové řady, které se vyznačují velkým množstvím údajů beze změn v průběhu následujících obchodních dnů.

Článek 44 5

5.   Pro účely odst. 2 písm. c) bodu iii) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů porovnat pozorování rizikových faktorů, které instituce používá k výpočtu očekávaného deficitu pro rizikový faktor, když byl modelovatelný, s pozorováními rizikových faktorů, které instituce používá k výpočtu rizikového ukazatele zátěžového scénáře.

Článek 44 6

6.   Pro účely odst. 2 písm. d) bodu ii) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů, u kterých instituce používá přístupy uvedené v čl. 10 odst. 2 nebo 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU)2024/397, ověřit, zda tyto rizikové faktory splňují podmínky pro to, aby se na ně daná metodika uplatnila.

Článek 44 7

7.   Pro účely odst. 2 písm. d) bodu iii) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů, u kterých se používá přístup uvedený v čl. 10 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, ověřit, zda příslušné vybrané rizikové faktory splňují podmínky zmíněné v odstavci 5 uvedeného článku.

Při ověřování, zda jsou dva rizikové faktory téže povahy v souladu s čl. 10 odst. 5 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a zda se tyto rizikové faktory neliší v rysech, které vedou k podcenění volatility v souladu s čl. 10 odst. 5 písm. c) uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, příslušné orgány ověří, zda rizikové faktory sdílejí hlavní charakteristiky a zda vybraný rizikový faktor podléhá specifickému riziku vázanému na daný titul, pokud mu podléhá nemodelovatelný rizikový faktor.

Článek 44 8

8.   Pro účely odst. 2 písm. d) bodu iii) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů, u kterých se používá metodika uvedená v čl. 10 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397:

a)

požadovat, aby instituce místo rizikových faktorů vybraných institucí testovala alternativní vhodné rizikové faktory splňující podmínky uvedené v čl. 10 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

b)

porovnat extrémní scénář budoucího šoku získaný pomocí rizikových faktorů vybraných institucí a extrémní scénář budoucího šoku získaný pomocí alternativních rizikových faktorů uvedených v písmenu a);

c)

posoudit, zda rizikové faktory vybrané institucí vedou k systematickému podhodnocení extrémního scénáře budoucího šoku.

Článek 44 9

9.   Pro účely odst. 2 písm. d) bodu iii) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů, u nichž se používá metodika uvedená v čl. 10 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 a u nichž je počet pozorování za jednoleté období vyšší než dvanáct:

a)

požadovat, aby instituce odhadla volatilitu těchto rizikových faktorů za toto jednoleté období;

b)

požadovat, aby instituce odhadla volatilitu rizikových faktorů vybraných v souladu s čl. 10 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 za toto jednoleté období u rizikových faktorů uvedených v písmenu a);

c)

posoudit, zda je volatilita rizikových faktorů vybraných institucí, která je výsledkem odhadu podle písmene b), systematicky nižší než volatilita rizikových faktorů v modelu měření rizika instituce, která je výsledkem odhadu podle písmene a).

Článek 44 10

10.   Pro účely odst. 2 písm. e) mohou příslušné orgány na vzorku rizikových faktorů a standardizovaných košů:

a)

posoudit, zda je koeficient nelinearity roven κ min nebo κ max , protože extrémně vysoké nebo extrémně nízké hodnoty charakterizují čitatele nebo jmenovatele následujícího členu

Formula

, který se používá při výpočtu κ v souladu s články 17 a 18 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

b)

požadovat, aby instituce znázornila ztrátu vyplývající ze změn rizikových faktorů v blízkosti extrémního scénáře budoucího šoku, a posoudit, zda je profil ztrátové funkce v této blízkosti převážně konkávní nebo konvexní.

Při provádění takového posouzení vyberou příslušné orgány soubor nemodelovatelných rizikových faktorů a standardizovaných košů s ohledem na jejich významnost.

Článek 44 11

11.   Pro účely odst. 2 písm. f) bodu i) mohou příslušné orgány v příslušných případech a tam, kde jsou ztráty odpovídající změnám významných nemodelovatelných rizikových faktorů nebo nemodelovatelných standardizovaných košů vysoce nelineární:

a)

požadovat, aby instituce stanovila zátěžové období maximalizací hodnoty uvedené v čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 na souboru nemodelovatelných rizikových faktorů nebo jakémkoli nemodelovatelném standardizovaném koši, který patří do stejné obecné kategorie rizikových faktorů, za použití metod oceňování, které instituce používá v modelu měření rizika v souladu s čl. 13 odst. 2 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

b)

požadovat, aby instituce stanovila zátěžové období maximalizací hodnoty uvedené v čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 na souboru podle písmene a) tohoto odstavce za použití metod oceňování na základě citlivosti v souladu s čl. 13 odst. 4 uvedeného nařízení Komise v přenesené pravomoci;

c)

posoudit, zda se zátěžová období stanovená podle písmen a) a b) významně liší.

Soubor nemodelovatelných rizikových faktorů nebo nemodelovatelných standardizovaných košů uvedených v prvním pododstavci písm. a) se volí s ohledem na jejich významnost a nelineární profil ztráty kvůli změnám jejich hodnot. Pro určení nemodelovatelných rizikových faktorů nebo nemodelovatelných standardizovaných košů s nelineárním profilem ztráty mohou příslušné orgány použít jako základ hodnotu koeficientu nelinearity κ vypočtenou v souladu s článkem 17 nebo 18 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.

Článek 44 12

12.   Pro účely odst. 2 písm. f) bodu ii) mohou příslušné orgány:

a)

požadovat, aby instituce stanovila zátěžové období maximalizací hodnoty uvedené v čl. 12 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 na souboru nemodelovatelných rizikových faktorů nebo jakémkoli nemodelovatelném standardizovaném koši, který patří do stejné obecné kategorie rizikových faktorů, za použití metod oceňování používaných v modelu měření rizika v souladu s čl. 13 odst. 2 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

b)

posoudit, zda se zátěžové období stanovené podle písmene a) významně liší od zátěžového období určeného institucí při použití metodiky podle čl. 12 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.

Článek 44 13

13.   Pro účely odst. 2 písm. g) mohou příslušné orgány na vzorku případů selhání při oceňování, s nimiž se instituce mohla potýkat, ověřit, zda instituce uplatnila procesy a metody podle odst. 2 písm. g) bodu i), a na tomto základě posoudit spolehlivost těchto procesů a metod.

Článek 44 14

14.   Pro účely odst. 2 písm. h) bodu iii) mohou příslušné orgány na základě vzorku nemodelovatelných rizikových faktorů nebo nemodelovatelných standardizovaných košů:

a)

požadovat, aby instituce vygenerovala časovou řadu výnosů ze statistického rozdělení s tlustými konci předepsaného příslušným orgánem a vypočítala extrémní scénář budoucího šoku pomocí fázové metody uvedené v článcích 3 a 6 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397 v kombinaci s historickou metodou uvedenou v článku 8 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

b)

ověřit konzervativnost expertního přístupu instituce tak, že porovnají regulatorní extrémní scénář budoucího šoku vyplývající z tohoto přístupu s extrémním scénářem budoucího šoku vypočteným podle písmene a).

Článek 44 15

15.   Odchylně od prvního pododstavce písm. a) mohou příslušné orgány požadovat, aby instituce namísto vygenerování časové řady z konzervativního rozdělení použila časovou řadu jiného podobného rizikového faktoru. Pro účely odst. 2 písm. h) bodu iv) mohou příslušné orgány na vzorku nemodelovatelných rizikových faktorů nebo nemodelovatelných standardizovaných košů a k danému referenčnímu datu ověřit, zda:

a)

rizikové faktory nebo standardizované koše, pro které se rizikový ukazatel zátěžového scénáře určuje použitím regulatorního extrémního scénáře budoucího šoku v souladu s článkem 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, splňují kritéria stanovená institucí pro použití uvedené metody;

b)

rizikové faktory nebo standardizované koše, pro které se rizikový ukazatel zátěžového scénáře neurčuje použitím regulatorního extrémního scénáře budoucího šoku v souladu s článkem 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397, nesplňují kritéria, která instituce určila pro použití uvedené metody.

Článek 44 16

16.   Pro účely odst. 2 písm. i) mohou příslušné orgány na vzorku nemodelovatelných rizikových faktorů:

a)

ověřit, zda je povaha rizikového faktoru taková, že odráží pouze idiosynkratické riziko, přezkoumáním popisu rizikového faktoru podle seznamu uvedeného v čl. 33 odst. 1 tohoto nařízení a datových vstupů použitých k jeho označení, jak vyžaduje čl. 16 odst. 3 písm. a) a odst. 4 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397;

b)

provést testování hypotéz k posouzení významnosti korelačních koeficientů mezi rizikovými faktory ve vzorku a porovnat výsledky tohoto testování hypotéz s výsledky, které instituce získala při provádění statistických testů podle čl. 16 odst. 3 písm. d) a odst. 4 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/397.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky
Zdroj Požadavek

3. Související standardy

Standardy
Zdroj Požadavek