161. For at sikre at de interne kontrolfunktioner overholder uafhængighedskravene , bør de …

For at sikre at de interne kontrolfunktioner overholder uafhængighedskravene⁵¹ , bør de kompetente myndigheder kontrollere, at det på grundlag af ansøgningsdokumenterne fastsættes, at:

• a) deres medarbejdere ikke udfører operationelle opgaver, der falder inden for anvendelsesområdet for de aktiviteter, som de interne kontrolfunktioner forventes at overvåge og kontrollere
• b) de er organisatorisk adskilt fra de aktiviteter, som det påhviler dem at overvåge og kontrollere
• c) lederen af en intern kontrolfunktion, uanset det overordnede ansvar, som ledelsesorganets medlemmer har for instituttet, ikke bør være underordnet en person, der har ansvar for at håndtere de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer
• d) aflønningen af de interne kontrolfunktioners medarbejdere ikke bør være knyttet til udøvelsen af de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer, og ikke på anden måde bør påvirke deres objektivitet.

⁵¹ Se punkt 175 i EBA's retningslinjer vedrørende intern ledelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.