161. För att säkerställa att de interna kontrollfunktionerna uppfyller kraven på oberoende bör de …

För att säkerställa att de interna kontrollfunktionerna uppfyller kraven på oberoende⁵¹ bör de behöriga myndigheterna, på grundval av ansökningshandlingarna, kontrollera följande:

• (a) Att deras personal inte utför några operativa uppgifter som faller inom ramen för den verksamhet som de interna kontrollfunktionerna ska övervaka och kontrollera.
• (b) Att de är organisatoriskt åtskilda från den verksamhet som de ska övervaka och kontrollera.
• (c) Oaktat det övergripande ansvar som vilar på ledamöterna i institutets ledningsorgan bör chefen för en intern kontrollfunktion inte vara underordnad en person som har ett ledningsansvar för den verksamhet som den interna kontrollfunktionen övervakar och kontrollerar.
• (d) Ersättningen till de interna kontrollfunktionernas personal bör inte vara kopplad till den verksamhet som respektive kontrollfunktion ska övervaka och kontrollera och inte heller på annat sätt kunna äventyra deras objektivitet.

⁵¹ Se punkt 175 i EBA:s riktlinjer för intern styrning.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.