161. Annak biztosítása érdekében, hogy a belső ellenő rzési funkciók megfeleljenek a függetlenségi …

Annak biztosítása érdekében, hogy a belső ellenő rzési funkciók megfeleljenek a függetlenségi követelményeknek⁵¹ , az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a kérelem dokumentumai alapján a tervek szerint:

• (a) munkatársaik nem végeznek az olyan tevékenységek körébe tartozó operatív feladatot, amelyek et a belsőkontroll - funkciónak kell nyomon követnie és ellenőriznie;
• (b) szervezetileg külön vannak választva azoktól a tevékenységektől, amelyeket nyomon kell követniük és ellenőrizniük kell;
• (c) a vezető testület tagjainak az intézmény tekintetében fennálló általános felelőssége ellenére a belső kontroll funkció vezetője nem rendelhető alá olyan személynek, aki azoknak a tevékenységeknek az irányításáért felel, amelyeket a belső kontroll funkció nyomon követ és ellenőriz;
• (d) a belső kontroll funkció munkatársainak javadalmazása nem kötődhet azon tevékenységek teljesítményéhez, amelyeket a belső kontroll funkció nyomon követ és ellenőriz, és amelyek más módon veszélyeztethetik az objektivitásukat.

⁵¹ Lásd az EBH belső irányításról szóló iránymutatásának 175. bekezdését.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.