161. Aby sa zabezpečilo, že funkcie vnútornej kontroly sú v súlade s požiadavkami nezávislosti …

Aby sa zabezpečilo, že funkcie vnútornej kontroly sú v súlade s požiadavkami nezávislosti⁵¹ , príslušné orgány by mali overiť, či sa na základe dokumentov k žiadosti predpokladá, že:

• (a) ich zamestnanci neplnia žiadne prevádzkové úlohy, ktoré patria do rozsahu činností, ktoré majú funkcie vnútornej kontroly monitorovať a kontrolovať;
• (b) sú organizačne oddelené od činností, ktoré majú monitorovať a kontrolovať;
• (c) bez ohľadu na celkovú zodpovednosť členov riadiaceho orgánu z a inštitúciu, by vedúci funkcie vnútornej kontroly nemal byť podriadený osobe, ktorá je zodpovedná za riadenie činností, ktoré funkcia vnútornej kontroly monitoruje a kontroluje;
• (d) odmeňovanie zamestnancov funkcie vnútornej kontroly by nemalo byť viazané na výkon činností, ktoré funkcia vnútornej kontroly monitoruje a kontroluje, ani iným spôsobom, ktorý by mohol ohroziť ich objektívnosť.

⁵¹ Pozri odsek 175 Usmernení EBA o vnútornom riadení.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.