161. Om ervoor te zorgen dat de internecontrolefuncties voldoen aan de onafhankelijkheidsvereisten …

Om ervoor te zorgen dat de internecontrolefuncties voldoen aan de onafhankelijkheidsvereisten⁵¹ , moeten de bevoegde autoriteiten op basis van de aanvraagdocumenten nagaan of het volgende zal worden geregeld:

• a) hun personeelsleden verrichten geen operationele taken die vallen onder de activiteiten die de interne controlefuncties behoren te monitoren en controleren;
• b) ze zijn organisatorisch gescheiden van de activiteiten die zij moeten monitoren en controleren;
• c) niettegenstaande de algemene verantwoordelijkheid van de leden van het leidinggevend orgaan voor de instelling, is het hoofd van een interne controlefunctie niet ondergeschikt aan een persoon die verantwoordelijk is voor het beheer van de activiteiten die de interne controlefunctie monitort en controleert;
• d) De beloning van personeel van de interne controlefunctie mag niet gekoppeld zijn aan de prestaties van de activiteiten die door de interne controlefunctie worden gemonitord en gecontroleerd, of anderszins zijn of haar objectiviteit denkelijk ondermijnen.

⁵¹ Zie lid 175 van de EBA-richtsnoeren betreffende interne governance.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.