BILAG VI

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1 til XXX

Aktiver i alt

Rækkestrukturen skal være den samme som rækkestrukturen i den balance, der anvendes i instituttets seneste tilgængelige regnskabsaflæggelse.

»Regnskabsaflæggelse« henviser til de årlige individuelle eller konsoliderede årsregnskaber som defineret i artikel 4 og 24 i direktiv 2013/34/EU (1) såvel som (når det er relevant) til årsregnskaberne i betydningen internationale regnskabsstandarder som godkendt i EU ved forordning (EF) nr. 1606/2002 (2).

1 til XXX

Passiver i alt

Rækkestrukturen skal være den samme som rækkestrukturen i den balance, der anvendes i instituttets seneste tilgængelige regnskabsaflæggelse.

»Regnskabsaflæggelse« henviser til de årlige individuelle eller konsoliderede årsregnskaber som defineret i artikel 4 og 24 i direktiv 2013/34/EU såvel som (når det er relevant) til årsregnskaberne i betydningen internationale regnskabsstandarder som godkendt i EU ved forordning (EF) nr. 1606/2002.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

Regnskabsmæssige værdier som indberettet i offentliggjorte regnskaber

Det beløb, der indberettes på aktivsiden og passivsiden på balancen, fastsat efter konsolideringskravene i de gældende regnskabsregler, herunder regler baseret på direktiv 2013/34/EU og direktiv (EØF) 86/635 (1) eller de internationale regnskabsstandarder som godkendt af EU.

b

Regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Det beløb, der indberettes på aktivsiden og passivsiden på balancen, fastsat efter kravene vedrørende tilsynsmæssig konsolidering i første del, afsnit II, afdeling 2 og 3, i CRR.

Hvis omfanget af den regnskabsmæssige konsolidering og den tilsynsmæssige konsolidering er nøjagtig det samme, kombineres kolonne a) og b) i dette skema.

c

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af kreditrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 3, i CRR finder anvendelse.

d

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af modpartskreditrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR finder anvendelse.

e

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af securitiseringsrammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster) uden for handelsbeholdningen, for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR finder anvendelse.

f

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af markedsrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit IV, i CRR finder anvendelse. Poster, der svarer til securitiseringspositioner i handelsbeholdningen — som kravene i tredje del, afsnit IV i CRR finder anvendelse på — skal medtages i denne kolonne.

g

Regnskabsmæssige værdier af poster, der ikke er omfattet af kapitalgrundlagskrav eller omfattet af fradrag i kapitalgrundlag

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), der ikke er omfattet af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med CRR. Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), der er omfattet af fradrag i kapitalgrundlaget i overensstemmelse med anden del i CRR.

Fratrukne poster kan f.eks. inkludere de poster, der er angivet i artikel 37, 38, 39 og 41 i CRR.

Beløbene for aktiver skal være de faktiske beløb, der trækkes fra kapitalgrundlaget under hensyntagen til netting med passiver i henhold til (og under hensyntagen til tærskler for) fradrag, der foretages i overensstemmelse med de relevante artikler i anden del af CRR.

Når posterne i artikel 36, stk. 1, litra k), og artikel 48 i CRR risikovægtes med 1 250  % i stedet for at blive fratrukket, offentliggøres de ikke i kolonne g) i dette skema, men i de andre relevante kolonner i skema EU LI1. Dette gælder også for andre poster, der risikovægtes med 1 250  % i overensstemmelse med kravene i CRR.

Beløbene for passiver skal være de passiver, der tages i betragtning ved fastsættelse af de aktiver, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til de relevante artikler i anden del af CRR. Alle passiver, undtagen dem, der i) er relevante for anvendelsen af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR, eller ii) er relevante for anvendelsen af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR og i tredje del, afsnit IV, i CRR, skal endvidere offentliggøres i denne kolonne.

alle

Når en enkelt post ifalder kapitalkrav i overensstemmelse med mere end én risikoramme, skal der offentliggøres værdier i alle kolonner, der svarer til de kapitalkrav, de vedrører. Som en konsekvens heraf kan summen af beløbene i kolonne c) til g) i dette skema derfor være større end beløbet i kolonne b) i dette skema. Institutterne skal angive kvalitative forklaringer for aktiver og passiver, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for mere end en af de risikorammer, der er opført i tredje del i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Regnskabsmæssig værdi af aktiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbene i kolonne b) til e) i dette skema skal være de samme som beløbene i kolonne c) til f) i skema EU LI1.

2

Regnskabsmæssig værdi af passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbene i kolonne b) til e) i dette skema skal være de samme som beløbene i kolonne c) til f) i skema EU LI1.

3

Samlet nettobeløb inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbet efter balanceført netting mellem aktiver og passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering uanset de pågældende aktivers og passivers berettigelse i henhold til de specifikke nettingregler ved anvendelse af tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, og af tredje del, afsnit IV, i CRR.

Beløbet i denne række skal være lig med værdien i række 1 fratrukket værdien i række 2 i dette skema.

4

Ikkebalanceførte beløb

Dette omfatter ikkebalanceførte oprindelige eksponeringer før anvendelse af en konverteringsfaktor, hvis relevant, fra det etablerede ikkebalanceførte regnskab, i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering i kolonne a) til d) i dette skema.

5

Forskelle i værdiansættelser

Indvirkningen på den regnskabsmæssige værdi af værdijusteringer i overensstemmelse med anden del, afsnit I, kapitel 2, artikel 34, i CRR og med tredje del, afsnit I, kapitel 3, artikel 105, i CRR vedrørende eksponeringer i handelsbeholdningen og eksponeringer uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.

Dette beløb skal stemme overens med beløbet i række 7 i skema EU CC1 samt med beløbet i række 12, kolonne f), i skema EU PV1.

6

Forskelle pga. forskellige nettingregler ud over dem, der allerede er inkluderet i række 2 i dette skema

Denne post vedrører de balanceførte og ikkebalanceførte nettoeksponeringer efter anvendelse af de specifikke nettingregler i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, i CRR og tredje del, afsnit IV, i CRR. Indvirkningen af anvendelsen af nettingreglerne kan være negativ (hvis flere eksponeringer skal nettes end brugen af balanceført netting i række 2 i dette skema) eller positiv (i tilfælde af at anvendelse af nettingregler i CRR medfører, at et lavere beløb nettes ud end balanceført netting i række 2 i dette skema).

7

Forskelle pga. hensyntagen til bestemmelser

Reintegration i værdien af eksponeringer for specifikke og generelle kreditrisikojusteringer (som fastlagt i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 183/2014 (1)), der er blevet fratrukket i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler fra den regnskabsmæssige værdi af eksponeringer i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR til risikovægtningsformål. Med hensyn til eksponeringer, der er risikovægtede i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR, gælder det, at når den regnskabsmæssige værdi i regnskabet i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering er blevet reduceret af elementer, der kan betegnes som generelle kreditrisikojusteringer i henhold til den førnævnte delegerede forordning, skal disse elementer reintegreres i eksponeringsværdien.

8

Forskelle pga. anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker

Indvirkning på eksponeringsværdien i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker som fastsat i CRR.

9

Forskelle pga. kreditkonverteringsfaktorer

Indvirkning på eksponeringsværdien af ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering som følge af anvendelse af de relevante kreditrisikokonverteringsfaktorer i overensstemmelse med CRR.

Konverteringsfaktoren for ikkebalanceførte poster, der skal risikovægtes ved anvendelse af tredje del, afsnit II, i CRR, skal fastsættes i overensstemmelse med artikel 111, 166, 167 og 182 (som gælder for kreditrisiko) og artikel 246 i CRR (som gælder for securitiseringsrisiko).

10

Forskelle pga. securitisering med risikooverførsel

Indvirkning på eksponeringsværdien af securitiserede eksponeringer som følge af anvendelse af securitiserede transaktioner til at overføre kreditrisiko til tredjeparter i overensstemmelse med CRR.

11

Andre forskelle (hvis relevant)

Andre meningsfyldte årsager til forskellene mellem de regnskabsmæssige værdier i regnskaberne i henhold til anvendelsens tilsynsmæssige rammer og de eksponeringsværdier, der overvejes i tilsynsøjemed.

Institutterne skal supplere de kvantitative offentliggørelser i denne række med kvalitative forklaringer om de væsentligste årsager til disse forskelle i tabel EU LIA.

12

Eksponeringer overvejet i tilsynsøjemed

Aggregeret beløb, der betragtes som et udgangspunkt for beregning af risikovægtede eksponeringer efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker ud over netting i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR, og efter anvendelse af nettingkrav i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, i CRR og tredje del, afsnit IV, i CRR for hver risikokategori.

Hvis standardmetoden anvendes, er dette værdien efter specifikke kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer i overensstemmelse med artikel 34 og 110 i CRR og andre reduktioner af kapitalgrundlaget i forbindelse med aktivposten. For ikkebalanceførte poster, som er opført i bilag I til nærværende gennemførelsesforordning, skal eksponeringsværdien være den nominelle værdi efter reduktion af specifikke kreditrisikojusteringer, multipliceret med den relevante procentdel omhandlet i artikel 111, stk. 1, litra a) og d), i CRR.

Hvad angår IRB-metoden skal den offentliggjorte værdi være eksponeringsværdien som fastsat i artikel 166, 167 og 168 i CRR.

De regnskabsmæssige værdier som indberettet i regnskaberne inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering skal offentliggøres i de tilsvarende rækker 1 til 3 i dette skema, mens de ikkebalanceførte oprindelige eksponeringer skal offentliggøres i række 4 i dette skema. Enhver specifik lovpligtig tilføjelse eller reduktion vedrørende disse beløb skal medtages i række 5 til 11 i dette skema for at forklare, hvordan disse beløb afstemmes med eksponeringsværdien i tilsynsøjemed som udgangspunkt for beregningen af risikovægtede eksponeringer i overensstemmelse med hver af de risikorammer, der er omhandlet i kolonne b) til e) i dette skema. Dette betyder, at især for kreditrisiko vil de eksponeringsbeløb, der overvejes i tilsynsøjemed, og som skal offentliggøres i række 12 i dette skema, være forskellige fra de regnskabsmæssige værdier, der indberettes i regnskaberne inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering, på grund af den tilsynsmæssige behandling af regnskabsmæssige hensættelser til beregningen af de risikovægtede eksponeringer.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

I alt

I alt i kolonne a) i skema EU LI2 = beløb i kolonne b) i skema EU LI1 – beløb i kolonne g) i skema EU LI1.

Opdelingen af kolonnerne i tilsynsmæssigt fastsatte risikokategorier b) til e) svarer til den opdeling, der er angivet i tredje del i CRR:

b

Kreditrisikoramme

Eksponeringer i tredje del, afsnit II, i CRR.

Eksponeringer inden for kreditrisikorammerne svarer enten til den eksponeringsværdi, der anvendes i standardmetoden for kreditrisiko (se tredje del, afsnit II, kapitel 2, artikel 111, i CRR), eller til eksponeringerne ved misligholdelse (EAD) i IRB-metoden for kreditrisiko (se tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 166, 167 og 168, i CRR).

c

Securitiseringsramme

Eksponeringer uden for handelsbeholdningen i tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

Securitiseringer bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, artikel 246, i CRR.

d

Modpartskreditrisikoramme

Eksponeringer i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.

e

Markedsrisikoramme

Markedsrisikoeksponeringer svarende til positioner, der er omfattet af markedsrisikorammen i tredje del, afsnit IV, i CRR).

Kun række 1 til 3 og 12 i dette skema skal offentliggøres i forbindelse med denne kolonne.

alle

Når en enkelt post ifalder kapitalkrav i overensstemmelse med mere end én risikoramme, skal den offentliggøres i alle relevante kolonner, der svarer til kapitalkravene. Som følge heraf kan summen af beløbene i kolonne b) til e) i dette skema derfor være større end beløbet i kolonne a) i dette skema. Institutterne skal angive kvalitative forklaringer for aktiver og passiver, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for mere end en af de risikorammer, der er opført i tredje del i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

Rækkerne er fleksible. Offentliggørelse skal ske for enheder i den regnskabsmæssige og tilsynsmæssige ramme for konsolidering som fastsat i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler og første del, afsnit II, afdeling 2 og 3 i CRR, for hvilke metoden for regnskabsmæssig konsolidering adskiller sig fra metoden for den tilsynsmæssige konsolidering. Én række pr. enhed.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

Enhedens navn

Handelsnavnet på enhver enhed, der inkluderes eller fratrækkes de tilsynsmæssige og regnskabsmæssige rammer for et instituts konsolidering.

b

Metode for regnskabsmæssig konsolidering

Den konsolideringsmetode, der anvendes i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.

c til g

Metode for tilsynsmæssig konsolidering

Den konsolideringsmetode, der anvendes med henblik på første del, afsnit II, kapitel 2, i CRR.

Som minimum skal de metoder, der er angivet i artikel 436, litra b), i CRR, offentliggøres.

Institutterne skal markere de relevante kolonner for at identificere konsolideringsmetoden for hver enhed i den regnskabsmæssige ramme og for at angive om hver enhed, i overensstemmelse med rammerne for tilsynsmæssig konsolidering, er i) fuldt konsolideret, ii) proportionalt konsolideret, iii) indregnet efter den indre værdis metode, iv) hverken konsolideret eller fratrukket eller v) fratrukket.

h

Beskrivelse af enheden

Kort beskrivelse af enheden med (som minimum) oplysning om aktivitetssektor.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Institutterne skal forklare og kvantificere kilden til eventuelle betydelige forskelle mellem beløbene i kolonne a) og b) i skema EU LI1, uanset om forskellene stammer fra forskellige konsolideringsregler eller fra brugen af forskellige regnskabsstandarder mellem den regnskabsmæssige og den tilsynsmæssige konsolidering.

b)

Institutterne skal forklare kilden til forskelle mellem regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering og beløb, der overvejes i tilsynsøjemed som vist i skema EU LI2.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Institutterne skal offentliggøre alle nuværende eller forventede væsentlige, praktiske eller juridiske hindringer for en hurtig overførsel af kapitalgrundlag eller tilbagebetaling af forpligtelser mellem moderselskabet og dets datterselskaber.

b)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre navnet eller navnene på de datterselskaber, som ikke er omfattet af konsolideringen.

c)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre de omstændigheder, der ligger til grund for anvendelsen af undtagelsen i artikel 7 i CRR eller den individuelle konsolideringsmetode, der er fastsat i artikel 9 i CRR.

d)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre det aggregerede beløb, hvormed det faktiske kapitalgrundlag er mindre end krævet i alle datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen, samt navnet eller navnene på disse datterselskaber.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

Række 1 til 10

AVA på kategoriniveau

AVA'erne på kategoriniveau for markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner, modelrisiko, koncentrerede positioner, fremtidige administrationsomkostninger, forfald før aftalt tid og operationel risiko beregnes som beskrevet i henholdsvis artikel 9 til 11 og 14 til 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, som er omfattet af diversificeringsfordele som beskrevet i henholdsvis artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101, offentliggøres AVA'er på kategoriniveau i kolonne a til EU-e2 i dette skema som summen af de individuelle AVA'er før diversificeringsfordel. Diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 skal medtages i kolonne f) i dette skema.

1

Markedsprisusikkerhed

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for markedsprisusikkerhed skal beregnes i overensstemmelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

2

Ikke relevant

3

Omkostninger ved at lukke positioner

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner skal beregnes i overensstemmelse med artikel 10 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

4

Koncentrerede positioner

Artikel 105, stk. 11, i CRR.

AVA'er for koncentrerede positioner skal beregnes i overensstemmelse med artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

5

Forfald før aftalt tid

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for forfald før aftalt tid skal beregnes i overensstemmelse med artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

6

Modelrisiko

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for modelrisiko skal beregnes i overensstemmelse med artikel 11 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

7

Operationel risiko

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for operationel risiko skal beregnes i overensstemmelse med artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

8

Ikke relevant

9

Ikke relevant

10

Fremtidige administrationsomkostninger

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for fremtidige administrationsomkostninger skal beregnes i overensstemmelse med artikel 15 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

11

Ikke relevant

12

Yderligere værdijusteringer i alt

Samlet AVA, der skal trækkes fra kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i CRR, offentliggøres i række 12, kolonne f), i dette skema. Dette beløb skal stemme overens med beløbet i række 7 i skema EU CC1 samt med beløbet i række 5, kolonne a), i skema EU LI2.

For porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA være summen af række 1 til 10 i dette skema, og beløbene beregnet i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i)-iii) i delegeret forordning (EU) 2016/101, for porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode.

For porteføljer, der er omfattet af den forenklede metode som fastsat i kapitel II i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA i kolonne f) i dette skema være beløbet beregnet i overensstemmelse med artikel 5 i dette kapitel.

Kolonnebogstav

Forklaring

a-e

Opdeling efter RISIKOKATEGORI

Institutterne henfører deres aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 (i og uden for handelsbeholdningen), til følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer.

Opdelingen i disse kolonner omfatter ikke AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, og som offentliggøres i kolonne EU-e1 og EU-e2 i dette skema.

EU e1

AVA på kategoriniveau —Værdiansættelsesusikkerhed: AVA for ikke optjente kreditspænd

Artikel 105, stk. 10, i CRR og artikel 12 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Samlet AVA for ikke optjente kreditspænd (»CVA-AVA«) og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko bestemmes i overensstemmelse med artikel 12 i Kommissionen delegerede forordning (EU) 2016/101.

EU e2

AVA på kategoriniveau — AVA for investerings- og finansieringsomkostninger

Artikel 105, stk. 10, i CRR og artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Samlet AVA for investerings- og finansieringsomkostninger og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko bestemmes i overensstemmelse med artikel 13 i Kommissionen delegerede forordning (EU) 2016/101.

f

Samlet værdi på kategoriniveau efter diversificering

For porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, omfatter den samlede værdi på kategoriniveau efter diversificering de samlede AVA'er beregnet i overensstemmelse med kernemetoden for aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101. Heri indgår de indberettede diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Den samlede AVA i række 12, kolonne f), i dette skema omfatter de beløb, der beregnes i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i)-iii), i delegeret forordning (EU) 2016/101, for porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode.

For porteføljer, der er omfattet af den forenklede metode som fastsat i kapitel II i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA i række 12 i dette skema være beløbet beregnet i overensstemmelse med artikel 5 i dette kapitel.

g

Heraf: samlet kernemetode i handelsbeholdningen

For hver relevant kategori af AVA'er, for porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, andelen af AVA'er, der stammer fra positioner i »handelsbeholdningen«: alle positioner i finansielle instrumenter og råvarer, som instituttet besidder med henblik på videresalg eller for at afdække positioner, der besiddes med handelshensigt, jf. artikel 104 i CRR.

Den offentliggjorte værdi skal omfatte de diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

h

Heraf: samlet kernemetode i anlægsbeholdningen

For hver relevant kategori af AVA'er, for porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, andelen af AVA'er, der stammer fra positioner til dagsværdi i finansielle instrumenter og råvarer uden for handelsbeholdningen.

Den offentliggjorte værdi skal omfatte de diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.