VI PIELIKUMS

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1 līdz XXX

Kopējie aktīvi

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes pēdējos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34 (1) 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri ES apstiprināti, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002 (2).

1 līdz XXX

Kopējās saistības

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes jaunākajos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34/ES 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri apstiprināti ES, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Uzskaites vērtības, kas paziņotas publicētajos finanšu pārskatos

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot konsolidācijas prasības piemērojamajā grāmatvedības regulējumā, tostarp regulējumos, kuru pamatā ir Direktīva (ES) 2013/34/ES un Direktīva (EEK) 86/635 (1), vai starptautiskos grāmatvedības standartus, kas apstiprināti ES

b

Uzskaites vērtības, uz kurām attiecas prudenciālās konsolidācijas tvērums

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot regulatīvās konsolidācijas prasības CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā.

Ja grāmatvedības konsolidācijas tvērums un prudenciālās konsolidācijas tvērums ir vienādi, šīs veidnes a) un b) ailes apvieno.

c

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 2. un 3. nodaļa.

d

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa.

e

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas vērtspapīrošanas regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus) no netirdzniecības portfeļa, uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļa.

f

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas tirgus riska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļa. Šajā ailē iekļauj posteņus, kuri atbilst vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī un uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļas prasības.

g

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības vai attiecas atskaitījums no pašu kapitāla

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības saskaņā ar CRR; to posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas atskaitījumi no pašu kapitāla saskaņā ar CRR otro daļu

Atskaitītie posteņi var ietvert, piemēram, posteņus, kas uzskaitīti CRR 37., 38., 39. un 41. pantā.

Aktīvu summas ir summas, ko faktiski atskaita no pašu kapitāla, ņemot vērā jebkādu ieskaitu ar saistībām, ko pieļauj atskaitījums (un jebkuras atskaitījuma robežvērtības), kurš piemērojams saskaņā ar CRR otrās daļas attiecīgajiem pantiem.

Kad posteņiem, kas uzskaitīti CRR 36. panta 1. punkta k) apakšpunktā un 48. pantā, piemēro 1 250  % riska svērumu, nevis tos atskaita, tos atklāj nevis šīs veidnes g) ailē, bet gan citās veidnes EU LI1 atbilstošajās ailēs. Tas attiecas arī uz jebkuru citu posteni, kam piemēro 1 250  % riska svērumu saskaņā ar CRR prasībām.

Saistību summas ir saistību summa, kas ir jāņem vērā, lai noteiktu aktīvu summu, kura atskaitāma no pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem CRR otrās daļas pantiem. Turklāt šajā ailē atklāj visas saistības, izņemot tās, i) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteikto prasību piemērošanai vai ii) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto prasību piemērošanai.

visas ailes

Ja atsevišķs postenis piesaista kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, vērtības atklāj visās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām, uz kurām tās attiecas. Tas nozīmē, ka šīs veidnes c)–g) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes b) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Aktīvu uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EU LI1 c)–f) ailē.

2

Saistību uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EULI1 c)–f) ailē.

3

Kopējā neto summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summa pēc bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita starp aktīviem un saistībām atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam neatkarīgi no minēto aktīvu un saistību atbilstības īpašajiem ieskaita noteikumiem CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļas un CRR trešās daļas IV sadaļas piemērošanā.

Summa šajā rindā ir vienāda ar vērtību 1. rindā, no kuras atskaitīta vērtība, kas norādīta šīs veidnes 2. rindā.

4

Ārpusbilances summas

Iekļauj ārpusbilances sākotnējos riska darījumus, pirms attiecīgā gadījumā tiek izmantots pārrēķināšanas koeficients, no noteiktā ārpusbilances paziņojuma, ievērojot prudenciālās konsolidācijas tvērumu šīs veidnes a)–d) ailē.

5

Novērtēšanas atšķirības

Saskaņā ar CRR otrās daļas I sadaļas 2. nodaļas 34. pantu un CRR trešās daļas I sadaļas 3. nodaļas 105. pantu veikto vērtības korekciju uzskaites vērtības ietekme uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem, vērtējot pēc patiesās vērtības saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU PV1 12. rindas f) ailē.

6

Atšķirības atšķirīgu ieskaita noteikumu dēļ, izņemot atšķirības, kas jau iekļautas šīs veidnes 2. rindā

Šis postenis attiecas uz neto bilances un ārpusbilances riska darījumu summām pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā paredzēto īpašo ieskaita noteikumu piemērošanas. Ieskaita noteikumu piemērošanas ietekme var būt negatīva (gadījumā, ja var būt nepieciešams ieskaitīt vairāk riska darījumu, nekā izmantots bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu šīs veidnes 2. rindā) vai pozitīva (gadījumā, ja CRR paredzēto ieskaita noteikumu piemērošanas rezultātā ieskaita summa ir mazāka nekā bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaits šīs veidnes 2. rindā).

7

Atšķirības, kas rodas, ņemot vērā noteikumus

Reintegrācija to īpašo un vispārējo kredītriska korekciju riska darījumu vērtībā (kā definēts Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 183/2014 (1)), kuras atskaitītas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu no riska darījumu uzskaites vērtības atbilstoši CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļai riska pakāpes piemērošanas nolūkos. Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemērota riska pakāpe saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, ja uzskaites vērtība finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam ir samazināta par elementiem, kas kvalificējami kā vispārējās kredītriska korekcijas atbilstoši iepriekš minētajai deleģētajai regulai, šos elementus reintegrē riska darījumu vērtībā.

8

Atšķirības, kas rodas kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas dēļ

CRR definēto riska mazināšanas metožu piemērošanas ietekme uz riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam.

9

Atšķirības, kas rodas kredīta pārrēķināšanas koeficienta dēļ

Attiecīgo pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas ietekme uz ārpusbilances riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam saskaņā ar CRR

Pārrēķināšanas koeficientu ārpusbilances posteņiem, kam piemērojama riska pakāpe CRR trešās daļas II sadaļas piemērošanā, nosaka saskaņā ar CRR 111., 166., 167. un 182. pantu (attiecībā uz kredītrisku) un 246. pantu (attiecībā uz vērtspapīrošanas risku).

10

Atšķirības, kas rodas saistībā ar vērtspapīrošanu ar riska pārvešanu

Ietekme uz vērtspapīroto riska darījumu vērtību, ko izraisa vērtspapīroto darījumu izmantošana kredītriska pārvešanai uz trešām personām saskaņā ar CRR

11

Citas atšķirības (ja piemērojams)

Citi nozīmīgi faktori, kas veicina atšķirības starp finanšu pārskatu uzskaites vērtībām atbilstoši regulatīvajam piemērošanas tvērumam un riska darījumu summām, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Iestādes papildina šajā rindā atklāto kvantitatīvo informāciju ar kvalitatīviem paskaidrojumiem par šo atšķirību galvenajiem veicinošajiem faktoriem tabulā EU-LIA.

12

Riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Kopsumma, ko uzskata par sākumpunktu RWA aprēķinam pēc to CRM metožu piemērošanas ( izņemot ieskaitu), kuras noteiktas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā, un pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto ieskaita prasību piemērošanas, par katru no riska kategorijām

Ja piemēro standartizēto pieeju (SA), šī ir vērtība pēc īpašajām kredīta korekcijām, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 110. pantu un citiem pašu kapitāla samazinājumiem saistībā ar aktīvu posteni. Ārpusbilances posteņiem, kas uzskaitīti šīs īstenošanas regulas I pielikumā, riska darījumu vērtība ir nominālā vērtība pēc īpašo kredītriska korekciju atskaitīšanas, reizinot ar piemērojamo procentuālo daļu, kas minēta CRR 111. panta 1. punkta a) un d) punktā.

IRB pieejai atklātā vērtība ir riska darījumu vērtība CRR 166., 167. un 168. panta nozīmē.

Tādējādi uzskaites vērtības, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, atklāj šīs veidnes 1.–3. rindā, savukārt ārpusbilances sākotnējos riska darījumus atklāj šīs veidnes 4. rindā. Jebkurš īpašs regulatīvs pieskaitījums vai atskaitījums saistībā ar šīm summām ir jāiekļauj šīs veidnes 5.–11. rindā, lai paskaidrotu, kā šīs summas salīdzināt ar riska darījumu vērtību regulatīvos nolūkos kā RWEA aprēķina sākumpunktu saskaņā ar katru no regulējumiem, kas minēti šīs veidnes b)–e) ailē. Tas nozīmē, ka jo īpaši attiecībā uz kredītrisku riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos un kas jāatklāj šīs veidnes 12. rindā, atšķirsies no uzskaites vērtībām, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, ņemot vērā grāmatvedības noteikumu īpašo regulatīvo režīmu RWEA aprēķināšanai.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Kopā

Kopā veidnes EU LI2 a) ailē = summas veidnes EU LI1 b) ailē – summas veidnes EU LI1 g) ailē.

Aiļu sadalījums regulatīvā riska kategorijās no b) līdz e) atbilst sadalījumam, kas uzskaitīts CRR trešajā daļā:

b

Kredītriska regulējums

Riska darījumi CRR trešās daļas II sadaļā

Riska darījumi, kam piemēro kredītriska regulējumu, atbilst vai nu riska darījumu summai, kas piemērota kredītriska standartizētajā pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 111. pantu), vai arī riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības (EAD), kredītriska–IRB pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 166., 167. un 168. pantu).

c

Vērtspapīrošanas regulējums

Riska darījumi no netirdzniecības portfeļa, kas sniegts CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā

Vērtspapīrošanas riska darījumus nosaka saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 246. pantu.

d

Darījuma partnera kredītriska regulējums (CCR)

Riska darījumi, kas ņemti vērā CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā

e

Tirgus riska regulējums

Tirgus riska darījumi, kas atbilst pozīcijām, kurām piemēro tirgus riska regulējumu CRR trešās daļas IV sadaļā

Attiecībā uz šo aili informāciju atklāj tikai šīs veidnes 1.–3. un 12. rindā.

visas ailes

Ja uz atsevišķu posteni attiecas kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, to atklāj visās attiecīgajās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām. Tas nozīmē, ka šīs veidnes b)–e) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes a) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas ir elastīgas. Informāciju atklāj par vienībām, kas iekļautas grāmatvedības un regulatīvajā konsolidācijas tvērumā, kā definēts saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā, attiecībā uz kurām grāmatvedības konsolidācijas metode atšķiras no regulatīvās konsolidācijas metodes. Viena rinda par katru vienību.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Vienības nosaukums

Tās vienības tirdzniecības nosaukums, kas iekļauta vai atskaitīta no iestādes regulatīvā un grāmatvedības konsolidācijas tvēruma

b

Grāmatvedības konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas izmantota saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

no c līdz g

Prudenciālās konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas īstenota CRR pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļas nolūkā

Atklāj informāciju vismaz par metodēm, kas uzskaitītas CRR 436. panta b) punktā.

Iestādes atzīmē ar ķeksīti piemērojamās ailes, lai identificētu katras vienības konsolidācijas metodi atbilstoši grāmatvedības regulējumam un to, vai atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam katra vienība ir i) pilnībā konsolidēta, ii) proporcionāli konsolidēta, iii) atzīta atbilstoši pašu kapitāla metodei, iv) nav ne konsolidēta, ne atskaitīta, vai v) ir atskaitīta.

h

Vienības apraksts

Īss vienības apraksts, atklājot (vismaz) informāciju par tās darbības nozari

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes paskaidro un kvantificē izcelsmi jebkurām būtiskajām atšķirībām starp summām veidnes EU LI1 a) un b) ailē neatkarīgi no tā, vai atšķirības izriet no atšķirīgiem konsolidācijas noteikumiem vai atšķirīgu grāmatvedības standartu izmantošanas starp grāmatvedības konsolidāciju un regulatīvo konsolidāciju.

b)

Iestādes paskaidro izcelsmi atšķirībām starp uzskaites vērtībām, kam piemēro prudenciālās konsolidācijas tvērumu, un summām, kas ņemtas vērā regulatīvos nolūkos un norādītas veidnē EU LI2.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj jebkurus esošos vai paredzamos būtiskos praktiskos vai juridiskos šķēršļus tam, lai varētu veikt tūlītēju pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību nokārtošanu starp mātesuzņēmumu un tā meitasuzņēmumiem.

b)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj konsolidācijā neiekļauto meitasuzņēmumu nosaukumus.

c)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj, kādu apstākļu dēļ ir izmantoti CRR 7. pantā minētie izņēmumi vai CRR 9. pantā minētā individuālas konsolidēšanas metode.

d)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj kopējo summu, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā, un šādu meitasuzņēmumu nosaukumus.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas no 1 līdz 10

Kategoriju līmeņa PVK

Tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu, modeļa riska, koncentrētu pozīciju, turpmāko administratīvo izmaksu, priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas un operacionālā riska kategoriju līmeņa PVK nosaka saskaņā ar Komisijas deleģētās regulas (ES) 2016/101 attiecīgi 9.–11. un 14.–17. pantu.

Attiecībā uz tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska kategorijām, kurām piemēro ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kā noteikts attiecīgi Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktā, 10. panta 7. punktā un 11. panta 7. punktā, kategoriju līmeņa PVK atklāj šīs veidnes ailēs no a līdz EU-e2 kā atsevišķo PVK tiešo summu pirms ar diversifikāciju saistītajiem ieguvumiem. Ar diversifikāciju saistītos ieguvumus saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu iekļauj šīs veidnes f) ailē.

1

Tirgus cenas nenoteiktība

CRR 105. panta 10. punkts

Tirgus cenas nenoteiktības PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. pantu.

2

Neattiecas

3

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumi

CRR 105. panta 10. punkts

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 10. pantu

4

Koncentrētas pozīcijas

CRR 105. panta 11. punkts

Koncentrēto pozīciju PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 14. pantu.

5

Priekšlaicīga darījuma izbeigšana

CRR 105. panta 10. punkts

Priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 16. pantu.

6

Modeļa risks

CRR 105. panta 10. punkts

Modeļa riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 11. pantu.

7

Operacionālais risks

CRR 105. panta 10. punkts

Operacionālā riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 17. pantu.

8

Neattiecas

9

Neattiecas

10

Turpmākas administratīvās izmaksas

CRR 105. panta 10. punkts

Turpmāku administratīvo izmaksu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 15. pantu.

11

Neattiecas

12

Kopējās papildu vērtības korekcijas

Kopējās PVK, kas jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atklāj šīs veidnes 12. rindas f) ailē. Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU LI2 5. rindas f) ailē.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu III nodaļā, kopējā PVK ir summa, ko veido vērtības šīs veidnes 1.–10. rindā, un vērtības, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) punkta i)–iii) apakšpunktu attiecībā uz portfeļiem, kuriem piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes f) ailē, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

Ailes burts

Paskaidrojums

a–e

Sadalījums pēc RISKA KATEGORIJĀM

Iestādes savus pēc patiesās vērtības vērtētos aktīvus un saistības, kas iekļauti sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu (tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa), iedala šādās riska kategorijās: procentu likmes, ārvalstu valūtas, kredīts, kapitāla vērtspapīri, preces.

Iedalījumā šajās ailēs neiekļauj PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. un 13. pantu un kas atklātas šīs veidnes EU-e1. un Eu-e2. ailē.

EU e1

Kategoriju līmeņa PVK — Vērtēšanas neskaidrība: Nenopelnītā peļņa no kredītu likmju starpības PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pants

Kopējo PVK nenopelnītajai peļņai no kredītu likmju starpības (“PVK no CVA”) un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pantu.

EU e2

Kategoriju līmeņa PVK — Ieguldījumu un finansējuma izmaksu PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pants

Kopējo PVK ieguldījumu un finansējuma izmaksām un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pantu.

f

Kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas ietver kopējās PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar pamatpieeju pēc patiesās vērtības vērtētajiem aktīviem un saistībām, kuras iekļautas sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu. Tas ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

Kopējā PVK šīs veidnes 12. rindas f) ailē ietver summas, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) apakšpunkta i)–iii) punktu, portfeļiem, kam piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes 12. rindā, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

g

Tostarp: kopējā pamatpieeja tirdzniecības portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pozīcijām, kuras turētas “tirdzniecības portfelī”: visas finanšu instrumentu un preču pozīcijas, ko iestāde tur vai nu tirdzniecības nolūkā, vai lai ierobežotu risku tirdzniecības nolūkā turētām pozīcijām saskaņā ar CRR 104. pantu.

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

h

Tostarp: kopējā pamatpieeja bankas portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pēc patiesās vērtības vērtētām pozīcijām finanšu instrumentos un precēs, kuras netiek turētas tirdzniecības portfelī

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas noteikti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.