41. Ledelsesorganet bør navnlig være ansvarligt for følgende: (a) Forståelse af arten og niveauet …

Ledelsesorganet bør navnlig være ansvarligt for følgende:

• (a) Forståelse af arten og niveauet for IRRBB-eksponeringen. Ledelsesorganet bør sikre, at der er klare retningslinjer for IRRBB-risikovilligheden, for så vidt angår instituttets forretningsstrategier
• (b) Sikring af, at der træffes passende foranstaltninger til at identificere, opgøre, overvåge og kontrollere IRRBB i overensstemmelse med de godkendte strategier og politikker. I den forbindelse er ledelsesorganet eller dets delegerede ansvarlige for at fastsætte:
• i. passende grænser for IRRBB, herunder fastlæggelse af specifikke procedurer og godkendelser, som er nødvendige for undtagelser, og sikring af, at disse grænser overholdes
• ii. systemer og standarder til opgørelse af IRRBB, værdiansættelse af positioner og vurdering af resultater, herunder procedurer for opdatering af rentestød, parametre og stressscenarier og de centrale underliggende antagelser, der ligger til grund for instituttets IRRBB-analyse
• iii. en omfattende metode til IRRBB-rapportering og processen for revurdering, og
• iv. effektive interne kontrolsystemer og ledelsesinformationssystemer (MIS).
• (c) Godkendelse af store afdæknings- eller risikorisikoinitiativer forud for gennemførelsen. Positioner i forbindelse med interne risikooverførsler mellem positioner uden for handelsbeholdningen og inden for handelsbeholdningen bør dokumenteres behørigt.
• (d) Gennemførelse af tilsynet med godkendelse, implementering og revurdering af styringspolitikker, -procedurer og -rammer i forbindelse med IRRBB. Niveauet for og ændringerne i instituttets IRRBB-eksponering bør sendes regelmæssigt til ledelsesorganet (mindst hvert kvartal).
• (e) Sikring af, at validering af metoder til opgørelse af IRRBB og vurdering af tilhørende modelrisici, indgår i en formel politikproces, som revurderes og godkendes af ledelsesorganet eller dets delegerede.
• (f) Forståelse og vurdering af, hvordan de delegerede i overvågningen og kontrollen af IRRBB fungerer i overensstemmelse med de politikker, som ledelsesorganet har godkendt, på grundlag af regelmæssige gennemgange af rettidige og tilstrækkeligt detaljerede oplysninger
• (g) Forståelse af konsekvenserne af instituttets IRRBB-strategier og deres potentielle sammenhænge med markeds-, likviditets- og kreditrisiko samt operationel risiko, men uden krav om, at alle medlemmerne af ledelsesorganet skal være eksperter på området. Enkelte af medlemmerne skal have tilstrækkelig teknisk viden til at kunne sætte spørgsmålstegn ved de rapporter, der udarbejdes til ledelsesorganet. Instituttet bør fastsætte, at medlemmerne af ledelsesorganet er ansvarlige for at sikre, at den øverste ledelse har kompetence til at forstå IRRBB, og at IRRBB-ledelsen får tilstrækkelige ressourcer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/