2. Institutterne skal medtage følgende i deres beregninger af den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget:
|
a)
|
alle positioner uden for handelsbeholdningen fra rentefølsomme instrumenter
|
|
b)
|
små handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 94, stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (5), medmindre renterisikoen er omfattet af en anden risikomåling
|
|
c)
|
automatiske og adfærdsmæssige optioner
|
|
d)
|
pensionsforpligtelser og aktiver i pensionsordninger, medmindre renterisikoen er omfattet af en anden risikomåling
|
|
e)
|
pengestrømmene fra rentefølsomme instrumenter, som skal omfatte tilbagebetaling af hovedstol, eventuelle revalueringer af hovedstolen og eventuelle tilknyttede rentebetalinger
|
|
f)
|
instrumentspecifikke rentelofter og rentebunde.
|
Med henblik på litra c) skal institutterne tilpasse de vigtigste adfærdsmæssige modelleringshypoteser for rentefølsomme instrumenter til kendetegnene ved forskellige rentescenarier under hensyntagen til proportionalitets- og væsentlighedstærsklerne i artikel 8, stk. 10, artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 4, artikel 12, stk. 2, og artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/857 (6).