1. Όταν αξιολογούν αν το εσωτερικό υπόδειγμα ενός ιδρύματος εφαρμόζεται με ακεραιότητα σε σχέση με το πεδίο εφαρμογής των θέσεων που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο αθέτησης που αναφέρεται στο άρθρο 325ξδ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές:
|
α)
|
εξακριβώνουν αν τα εσωτερικά συστήματα του ιδρύματος διασφαλίζουν ότι όλες οι θέσεις που περιέχουν τουλάχιστον έναν παράγοντα κινδύνου που κατατάσσεται στις ευρείες κατηγορίες παραγόντων κινδύνου «μετοχές» ή «πιστωτικό περιθώριο», όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νστ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της πρόσθετης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο αθέτησης·
|
|
β)
|
αποκτούν συνολική εικόνα του κινδύνου αθέτησης στο χαρτοφυλάκιο του ιδρύματος, ζητώντας από το ίδρυμα να παράσχει κατάλογο των θέσεων που συναθροίζονται με βάση μία ή περισσότερες διαστάσεις και τα αντίστοιχα αθροιστικά ανοίγματα σε αθέτηση.
|
Για τους σκοπούς του στοιχείου α), οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν τη συνέπεια μεταξύ της αντιστοίχισης και των καταλόγων που αναφέρονται στο άρθρο 33 παράγραφος 1, στο άρθρο 48 παράγραφος 1 και στο άρθρο 49 παράγραφος 1.
Για τους σκοπούς του στοιχείου β), οι αρμόδιες αρχές μπορούν, ανάλογα με το χαρτοφυλάκιο, να ζητήσουν από το ίδρυμα να συναθροίσει τις θέσεις κατά διαφορετική διάσταση, μεταξύ άλλων κατά:
|
α)
|
θέσεις με την ίδια διαβάθμιση·
|
|
β)
|
θέσεις που εμπίπτουν στην ίδια κατηγορία ανοίγματος·
|
|
γ)
|
θέσεις που χαρακτηρίζονται από τους ίδιους συστηματικούς παράγοντες κινδύνου με εκείνους που αναφέρονται στο άρθρο 325ξη παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
|