(1) Atunci când evaluează dacă modelul intern al unei instituții este implementat cu integritate în raport cu sfera pozițiilor care fac obiectul cerinței de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare menționate la articolul 325bl din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, autoritățile competente:
|
(a)
|
verifică dacă sistemele interne ale instituției asigură faptul că toate pozițiile care conțin cel puțin un factor de risc încadrat în categoriile generale de factori de risc „titluri de capital” sau „marjă de credit”, astfel cum se menționează la articolul 325bd alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sunt incluse în domeniul de aplicare al cerinței de fonduri proprii suplimentare pentru riscul de nerambursare;
|
|
(b)
|
obțin o imagine de ansamblu asupra riscului de nerambursare din portofoliul instituției, solicitând instituției să furnizeze un inventar al pozițiilor agregate în funcție de una sau mai multe dimensiuni și al expunerilor agregate corespunzătoare la riscul de trecere bruscă în starea de nerambursare.
|
În sensul literei (a), autoritățile competente verifică coerența dintre încadrarea respectivă și inventarele menționate la articolul 33 alineatul (1), la articolul 48 alineatul (1) și la articolul 49 alineatul (1).
În sensul literei (b), ținând seama de portofoliu, autoritățile competente pot solicita instituției să realizeze agregarea pozițiilor în funcție de diferite dimensiuni, inclusiv în funcție de:
|
(a)
|
poziții cu același rating;
|
|
(b)
|
poziții care se încadrează în aceeași clasă de expuneri;
|
|
(c)
|
poziții care au în comun aceiași factori de risc sistematic precum cei menționați la articolul 325bp alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
|