Άρθρο 24 Αναφορά αναντιστοιχιών ως προς τις πληροφορίες που περιέχουν τα μητρώα πραγματικών δικαιούχων

1.   Οι υπόχρεες οντότητες αναφέρουν στα κεντρικά μητρώα ενδεχόμενες αναντιστοιχίες τις οποίες διαπιστώνουν μεταξύ των πληροφοριών που υπάρχουν στα κεντρικά μητρώα και των πληροφοριών που συλλέγουν σύμφωνα με το άρθρο 20 παράγραφος 1 στοιχείο β) και το άρθρο 22 παράγραφος 7.

Οι αναντιστοιχίες που προβλέπονται στο πρώτο εδάφιο αναφέρονται χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση και σε κάθε περίπτωση εντός 14 ημερολογιακών ημερών από τη διαπίστωσή τους. Οι υπόχρεες οντότητες, όταν αναφέρουν τις εν λόγω αναντιστοιχίες, συνοδεύουν τις αναφορές τους με τις πληροφορίες που έλαβαν δηλώνοντας αφενός την αναντιστοιχία και αφετέρου ποιοι θεωρούν ότι είναι οι πραγματικοί δικαιούχοι και, κατά περίπτωση, οι εντολοδόχοι μέτοχοι και οι εντολοδόχοι διευθυντές και για ποιον λόγο.

2.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 1, οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να μην αναφέρουν αναντιστοιχίες στο κεντρικό μητρώο παρά μπορούν αντί αυτού να ζητούν επιπρόσθετες πληροφορίες από τους πελάτες, όταν οι διαπιστωμένες αναντιστοιχίες:

Εάν υπόχρεη οντότητα καταλήξει στο συμπέρασμα ότι οι πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο στο κεντρικό μητρώο είναι εσφαλμένες, προσκαλεί τον πελάτη να υποβάλλει τις ορθές πληροφορίες στο κεντρικό μητρώο σύμφωνα με τα άρθρα 63, 64 και 67 χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση και, σε κάθε περίπτωση, εντός 14 ημερολογιακών ημερών.

Η παρούσα παράγραφος δεν αφορά περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου στις οποίες εφαρμόζονται τα μέτρα του τμήματος 4 του παρόντος κεφαλαίου.

3.   Εάν πελάτης δεν έχει υποβάλει τις σωστές πληροφορίες εντός της προθεσμίας που αναφέρεται στην παράγραφο 2 δεύτερο εδάφιο, η υπόχρεη οντότητα αναφέρει την αναντιστοιχία στο κεντρικό μητρώο σύμφωνα την παράγραφο 1 δεύτερο εδάφιο.

4.   Το παρόν άρθρο δεν εφαρμόζεται σε συμβολαιογράφους, νομικούς, άλλους ελεύθερους επαγγελματίες νομικούς, νόμιμους ελεγκτές, εξωτερικούς λογιστές και φοροτεχνικούς σε σχέση με πληροφορίες που λαμβάνουν από ή σχετικά με πελάτη τους, κατά την αξιολόγηση της νομικής κατάστασης του εν λόγω πελάτη, ή όταν τον υπερασπίζονται ή τον εκπροσωπούν σε δίκη ή σχετικά με δίκη, συμπεριλαμβανομένης της παροχής συμβουλών για την κίνηση ή την αποφυγή δίκης, ανεξαρτήτως αν οι πληροφορίες λαμβάνονται πριν, κατά ή μετά τη δίκη.

Ωστόσο, οι απαιτήσεις του παρόντος άρθρου εφαρμόζονται όταν οι υπόχρεες οντότητες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου παρέχουν νομικές συμβουλές σε οποιαδήποτε από τις περιπτώσεις του άρθρου 21 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο.