Άρθρο 34 Πεδίο εφαρμογής των μέτρων αυξημένης δέουσας επιμέλειας

1.   Στις περιπτώσεις που αναφέρονται στα άρθρα 29, 30, 31 και 36 έως 46, καθώς και σε άλλες περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου που προσδιορίζονται από τις υπόχρεες οντότητες δυνάμει του άρθρου 20 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο, οι υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν μέτρα αυξημένης δέουσας επιμέλειας, ώστε να διαχειρίζονται και να μετριάζουν κατάλληλα τους κινδύνους αυτούς.

2.   Οι υπόχρεες οντότητες εξετάζουν την προέλευση και τον προορισμό των χρηματικών ποσών που διακινούνται καθώς επίσης και τον σκοπό όλων των συναλλαγών που πληρούν τουλάχιστον μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

3.   Με εξαίρεση τις περιπτώσεις που καλύπτονται από το τμήμα 2 του παρόντος κεφαλαίου, κατά την εκτίμηση των κινδύνων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας που ενέχει μια επιχειρηματική σχέση ή περιστασιακή συναλλαγή, οι υπόχρεες οντότητες λαμβάνουν υπόψη τουλάχιστον τους ακόλουθους παράγοντες δυνητικού υψηλότερου κινδύνου που καθορίζονται στο παράρτημα III και στις κατευθυντήριες γραμμές που εκδίδει η ΑΚΝΕΠΑΔ δυνάμει του άρθρου 32, καθώς και οποιουσδήποτε άλλους δείκτες υψηλότερου κινδύνου, όπως κοινοποιήσεις που εκδίδονται από τις ΜΧΠ και τα πορίσματα της εκτίμησης κινδύνου σε επίπεδο επιχείρησης βάσει του άρθρου 10.

4.   Με εξαίρεση τις περιπτώσεις που καλύπτονται από το τμήμα 2 του παρόντος κεφαλαίου, σε περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου όπως αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου, οι υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν μέτρα αυξημένης δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, με τρόπο αναλογικό προς τους εντοπισθέντες υψηλότερους κινδύνους, τα οποία μπορούν να περιλαμβάνουν τα ακόλουθα μέτρα.

5.   Επιπλέον της παραγράφου 4, εάν μια επιχειρηματική σχέση, για την οποία διαπιστώνεται ότι παρουσιάζει υψηλότερο κίνδυνο, περιλαμβάνει τον χειρισμό περιουσιακών στοιχείων αξίας τουλάχιστον 5 000 000 EUR, ή του ισόποσου σε εθνικό ή ξένο νόμισμα, μέσω εξατομικευμένων υπηρεσιών για πελάτη που κατέχει συνολικά περιουσιακά στοιχεία αξίας τουλάχιστον 50 000 000 EUR, ή του ισόποσου σε εθνικό ή ξένο νόμισμα, είτε πρόκειται για χρηματοοικονομικά, επενδύσιμα ή ακίνητα περιουσιακά στοιχεία, είτε για συνδυασμό της, εξαιρουμένης της ιδιωτικής κατοικίας του πελάτη, τα πιστωτικά ιδρύματα, οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και οι πάροχοι υπηρεσιών εμπιστευματικής διαχείρισης ή εταιρικών υπηρεσιών εφαρμόζουν τα ακόλουθα μέτρα αυξημένης δέουσας επιμέλειας, επιπλέον οποιουδήποτε μέτρου αυξημένης δέουσας επιμέλειας εφαρμόζεται δυνάμει της παραγράφου 4:

Έως τις 10 Ιουλίου 2027, η ΑΚΝΕΠΑΔ εκδίδει κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τα μέτρα που πρέπει να λαμβάνουν τα πιστωτικά ιδρύματα, οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και οι πάροχοι υπηρεσιών εμπιστευματικής διαχείρισης ή εταιρικών υπηρεσιών προκειμένου να διαπιστωθεί αν ένας πελάτης κατέχει συνολικά περιουσιακά στοιχεία αξίας τουλάχιστον 50 000 000 EUR, ή του ισόποσου σε εθνικό ή ξένο νόμισμα, σε χρηματοοικονομικά, επενδύσιμα ή ακίνητα περιουσιακά στοιχεία και τον τρόπο προσδιορισμού της συγκεκριμένης αξίας.

6.   Με εξαίρεση τις περιπτώσεις που καλύπτονται από το τμήμα 2 του παρόντος κεφαλαίου, σε περίπτωση που τα κράτη μέλη εντοπίσουν περιπτώσεις υψηλότερων κινδύνων δυνάμει του άρθρου 8 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640, μεταξύ άλλων ως αποτέλεσμα εκτιμήσεων τομεακού κινδύνου που διενεργούν τα κράτη μέλη, δύνανται να ζητήσουν από τις υπόχρεες οντότητες να εφαρμόσουν μέτρα αυξημένης δέουσας επιμέλειας και, ανάλογα με την περίπτωση, να προσδιορίσουν τα μέτρα αυτά. Τα κράτη μέλη ενημερώνουν την Επιτροπή και την ΑΚΝΕΠΑΔ σχετικά με τις αποφάσεις τους για απαιτήσεις αυξημένης δέουσας επιμέλειας που ισχύουν για τις υπόχρεες οντότητες που είναι εγκατεστημένες στο έδαφός τους εντός 1 μηνός από τη θέσπισή τους, αιτιολογώντας την ύπαρξη κινδύνων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας στους οποίους βασίζεται η εν λόγω απόφαση.

Σε περίπτωση που οι κίνδυνοι που εντοπίζουν τα κράτη μέλη δυνάμει του πρώτου εδαφίου είναι πιθανόν να έχουν προέλευση εκτός της Ένωσης και μπορεί να επηρεάσουν το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης, η ΑΚΝΕΠΑΔ, κατόπιν αιτήματος της Επιτροπής ή με δική της πρωτοβουλία, εξετάζει το ενδεχόμενο να επικαιροποιήσει τις κατευθυντήριες γραμμές που εκδόθηκαν δυνάμει του άρθρου 32.

7.   Ανατίθεται στην Επιτροπή η εξουσία να εκδίδει κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις σύμφωνα με το άρθρο 85 για τη συμπλήρωση του παρόντος κανονισμού όταν εντοπίζει πρόσθετες περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου, όπως αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου, που επηρεάζουν την Ένωση στο σύνολό της και μέτρα αυξημένης δέουσας επιμέλειας που πρέπει να εφαρμόζουν οι υπόχρεες οντότητες στις περιπτώσεις αυτές, λαμβάνοντας υπόψη την ενημέρωση στην οποία έχουν προβεί τα κράτη μέλη σύμφωνα με την παράγραφο 6 πρώτο εδάφιο του παρόντος άρθρου.

8.   Δεν γίνεται αυτόματη εφαρμογή μέτρων αυξημένης δέουσας επιμέλειας σε περίπτωση θυγατρικών ή υποκαταστημάτων υπόχρεων οντοτήτων που είναι εγκατεστημένες στην Ένωση τα οποία βρίσκονται σε τρίτες χώρες που αναφέρονται στα άρθρα 29, 30 και 31, εφόσον οι εν λόγω θυγατρικές ή τα εν λόγω υποκαταστήματα συμμορφώνονται πλήρως με τις πολιτικές, τις διαδικασίες και τους ελέγχους που εφαρμόζονται σε επίπεδο ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 17.