CRR – Άρθρο 121 Ανοίγματα έναντι μη διαβαθμισμένων ιδρυμάτων

Άρθρο 121 1.

Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων για τα οποία δεν διατίθεται πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο ΕΟΠΑ κατατάσσονται σε μία από τις ακόλουθες βαθμίδες:

α)

εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις, τα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων κατατάσσονται στη βαθμίδα Α:

i)

το ίδρυμα έχει επαρκή ικανότητα να ανταποκριθεί στις οικονομικές του υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των αποπληρωμών κεφαλαίου και τόκων, εγκαίρως, για την προβλεπόμενη διάρκεια ζωής των στοιχείων ενεργητικού ή ανοιγμάτων και ανεξάρτητα από τους οικονομικούς κύκλους και τις επιχειρηματικές συνθήκες·

ii)

το ίδρυμα πληροί ή υπερβαίνει την απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 του παρόντος κανονισμού, λαμβανομένων υπόψη του άρθρου 458 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σημεία i) και vi), και του άρθρου 459 στοιχείο α) του παρόντος κανονισμού κατά περίπτωση, τις ειδικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στο άρθρο 104 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που ορίζεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ή οποιεσδήποτε ισοδύναμες και πρόσθετες τοπικές εποπτικές ή κανονιστικές απαιτήσεις σε τρίτες χώρες, εφόσον οι εν λόγω απαιτήσεις δημοσιεύονται και καλύπτονται από κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, κεφάλαιο της κατηγορίας 1 ή ίδια κεφάλαια, κατά περίπτωση·

iii)

οι πληροφορίες σχετικά με το αν το ίδρυμα πληροί ή υπερβαίνει τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο σημείο ii) του παρόντος στοιχείου δημοσιοποιούνται ή διατίθενται με άλλον τρόπο στο δανειοδοτικό ίδρυμα·

iv)

από την αξιολόγηση που διενέργησε το δανειοδοτικό ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 79 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ δεν προέκυψε ότι το ίδρυμα δεν πληροί τις προϋποθέσεις που ορίζονται στα σημεία i) και ii) του παρόντος στοιχείου·

β)

εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις και τουλάχιστον μία από τις προϋποθέσεις του στοιχείου α) της παρούσας παραγράφου δεν πληρούται, τα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων κατατάσσονται στη βαθμίδα Β:

i)

το ίδρυμα υπόκειται σε σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένης της εξάρτησης των ικανοτήτων αποπληρωμής από σταθερούς ή ευνοϊκούς οικονομικούς ή επιχειρηματικούς όρους·

ii)

το ίδρυμα πληροί ή υπερβαίνει την απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 του παρόντος κανονισμού, λαμβανομένων υπόψη του άρθρου 458 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σημείο i), και του άρθρου 459 στοιχείο α) του παρόντος κανονισμού, κατά περίπτωση, τις ειδικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στο άρθρο 104 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ή οποιεσδήποτε ισοδύναμες και πρόσθετες τοπικές εποπτικές ή κανονιστικές απαιτήσεις σε τρίτες χώρες, εφόσον οι εν λόγω απαιτήσεις δημοσιεύονται και καλύπτονται από κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, κεφάλαιο της κατηγορίας 1 ή ίδια κεφάλαια, κατά περίπτωση·

iii)

οι πληροφορίες σχετικά με το αν το ίδρυμα πληροί ή υπερβαίνει τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο σημείο ii) του παρόντος στοιχείου δημοσιοποιούνται ή διατίθενται με άλλον τρόπο στο δανειοδοτικό ίδρυμα·

iv)

από την αξιολόγηση που διενέργησε το δανειοδοτικό ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 79 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ δεν προέκυψε ότι το ίδρυμα δεν πληροί τις προϋποθέσεις που ορίζονται στα σημεία i) και ii) του παρόντος στοιχείου·

γ)

εάν τα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων δεν κατατάσσονται στη βαθμίδα Α ή Β ή εάν πληρούται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις, τα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων κατατάσσονται στη βαθμίδα Γ:

i)

το ίδρυμα παρουσιάζει σημαντικούς κινδύνους αθέτησης και περιορισμένα περιθώρια ασφαλείας·

ii)

δυσμενείς επιχειρηματικές, χρηματοπιστωτικές ή οικονομικές συνθήκες είναι πολύ πιθανό να οδηγήσουν ή έχουν οδηγήσει σε αδυναμία του ιδρύματος να ανταποκριθεί στις οικονομικές του υποχρεώσεις·

iii)

όταν εκ του νόμου απαιτούνται ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για το ίδρυμα, ο εξωτερικός ελεγκτής έχει εκδώσει αρνητική ελεγκτική γνώμη ή έχει εκφράσει ουσιαστικές αμφιβολίες σχετικά με την ικανότητα του ιδρύματος να εξακολουθήσει να αποτελεί ίδρυμα που διατηρείται σε λειτουργία στις οικονομικές καταστάσεις ή στις ελεγμένες εκθέσεις του εντός των προηγούμενων 12 μηνών.

Για τους σκοπούς του πρώτου εδαφίου στοιχείο β) σημείο ii) της παρούσας παραγράφου, οι ισοδύναμες και πρόσθετες τοπικές εποπτικές ή κανονιστικές απαιτήσεις δεν περιλαμβάνουν κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας ισοδύναμα με εκείνα που ορίζονται στο άρθρο 128 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Άρθρο 121 2.

Για ανοίγματα έναντι χρηματοδοτικών ιδρυμάτων που αντιμετωπίζονται ως ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων σύμφωνα με το άρθρο 119 παράγραφος 5, προκειμένου να αξιολογηθεί το αν τα εν λόγω χρηματοδοτικά ιδρύματα πληρούν τις προϋποθέσεις της παραγράφου 1 στοιχείο α) σημείο ii) και στοιχείο β) σημείο ii) του παρόντος άρθρου, τα ιδρύματα αξιολογούν το αν τα εν λόγω χρηματοδοτικά ιδρύματα πληρούν ή υπερβαίνουν παρόμοιες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας.

Άρθρο 121 3.

Στα ανοίγματα που κατατάσσονται στις βαθμίδες Α, Β ή Γ σύμφωνα με την παράγραφο 1 εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου ως εξής:

α)

στα ανοίγματα των βαθμίδων Α, Β ή Γ που πληρούν οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου για τα βραχυπρόθεσμα ανοίγματα σύμφωνα με τον πίνακα 1:

i)

το άνοιγμα έχει αρχική ληκτότητα ίση ή μικρότερη των τριών μηνών·

ii)

το άνοιγμα έχει αρχική ληκτότητα ίση ή μικρότερη των έξι μηνών και προκύπτει από τη διακίνηση αγαθών πέραν των εθνικών συνόρων·

β)

στα ανοίγματα της βαθμίδας Α που δεν είναι βραχυπρόθεσμα εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 30 % εφόσον πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

i)

το άνοιγμα δεν πληροί καμία από τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο στοιχείο α)·

ii)

ο δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 του ιδρύματος είναι ίσος με ή μεγαλύτερος από 14 %·

iii)

ο δείκτης μόχλευσης του ιδρύματος είναι ίσος με ή μεγαλύτερος από 5 %·

γ)

στα ανοίγματα των βαθμίδων Α, Β ή Γ που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του στοιχείου α) ή β) εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου σύμφωνα με τον πίνακα 1.

Όταν ένα άνοιγμα έναντι ιδρύματος δεν είναι εκφρασμένο στο εγχώριο νόμισμα της δικαιοδοσίας σύστασης του συγκεκριμένου ιδρύματος, ή όταν το εν λόγω ίδρυμα έχει καταχωρίσει την πιστωτική υποχρέωση σε υποκατάστημα σε διαφορετική δικαιοδοσία και το άνοιγμα δεν είναι εκφρασμένο στο εγχώριο νόμισμα της δικαιοδοσίας στην οποία λειτουργεί το υποκατάστημα, ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που εφαρμόζεται σύμφωνα με το στοιχείο α), β) ή γ) σε ανοίγματα εκτός από ανοίγματα με ληκτότητα ίση ή μικρότερη του ενός έτους τα οποία προέρχονται από αυτοεξοφλούμενα, σχετιζόμενα με συναλλαγές ενδεχόμενα στοιχεία τα οποία προκύπτουν από τη διακίνηση αγαθών πέραν των εθνικών συνόρων δεν είναι μικρότερος από τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου ενός ανοίγματος έναντι της κεντρικής κυβέρνησης της χώρας στην οποία έχει συσταθεί το ίδρυμα.

Πίνακας 1

Εκτίμηση των πιστωτικών κινδύνων	Βαθμίδα Α	Βαθμίδα B	Βαθμίδα Γ
Συντελεστής στάθμισης κινδύνου για βραχυπρόθεσμα ανοίγματα	20 %	50 %	150 %
Συντελεστής στάθμισης κινδύνου	40 %	75 %	150 %

Άρθρο 121 Ανοίγματα έναντι μη διαβαθμισμένων ιδρυμάτων

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα