121 artikla Saamiset luokittelemattomilta laitoksilta

121 artikla 1.

Saamiset laitoksilta, joista ei ole käytettävissä valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen antamaa luottoluokitusta, on luokiteltava yhteen seuraavista luokista:

a)

jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät, saamiset laitoksilta luokitellaan luokkaan A:

i)

laitoksella on riittävät valmiudet täyttää taloudelliset sitoumuksensa, mukaan lukien pääoman takaisinmaksut ja koronmaksut, oikea-aikaisesti varojen tai vastuiden ennakoidun voimassaoloajan suhdannekierroista ja liiketoimintaolosuhteista riippumatta;

ii)

laitos täyttää tai ylittää tämän asetuksen 92 artiklan 1 kohdassa säädetyn vaatimuksen, ottaen tarvittaessa huomioon tämän asetuksen 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan i ja vi alakohdan ja 459 artiklan a alakohdan, direktiivin 2013/36/EU 104 artiklassa tarkoitetut erityiset omien varojen vaatimukset, direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa määritellyn yhteenlasketun puskurivaatimuksen tai kaikki vastaavat ja täydentävät paikalliset valvonta- tai sääntelyvaatimukset kolmansissa maissa sikäli kuin kyseiset vaatimukset on julkaistu ja ne on katettava tapauksen mukaan ydinpääomalla (CET1), ensisijaisella pääomalla (T1) tai omilla varoilla;

iii)

tiedot siitä, täyttääkö tai ylittääkö laitos tämän alakohdan ii alakohdassa tarkoitetut vaatimukset, julkistetaan tai annetaan muulla tavoin luottoa myöntävän laitoksen saataville;

iv)

luottoa myöntävän laitoksen direktiivin 2013/36/EU 79 artiklan mukaisesti suorittamassa arvioinnissa ei ole ilmennyt, ettei laitos täytä tämän alakohdan i ja ii alakohdassa säädettyjä edellytyksiä;

b)

jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät ja vähintään yksi tämän kohdan a alakohdan edellytyksistä ei täyty, saamiset laitoksilta luokitellaan luokkaan B:

i)

laitokseen kohdistuu huomattava luottoriski, mukaan lukien takaisinmaksuvalmiudet, jotka ovat riippuvaisia vakaista tai suotuisista taloudellisista tai liiketoimintaolosuhteista;

ii)

laitos täyttää tai ylittää tämän asetuksen 92 artiklan 1 kohdassa säädetyn vaatimuksen, ottaen tarvittaessa huomioon tämän asetuksen 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan i alakohdan ja 459 artiklan a alakohdan, direktiivin 2013/36/EU 104 artiklassa tarkoitetut erityiset omien varojen vaatimukset tai kaikki vastaavat ja täydentävät paikalliset valvonta- tai sääntelyvaatimukset kolmansissa maissa sikäli kuin kyseiset vaatimukset on julkaistu ja ne on katettava tapauksen mukaan ydinpääomalla (CET1), ensisijaisella pääomalla (T1) tai omilla varoilla;

iii)

tiedot siitä, täyttääkö tai ylittääkö laitos tämän alakohdan ii alakohdassa tarkoitetut vaatimukset, julkistetaan tai annetaan muulla tavoin luottoa myöntävän laitoksen saataville;

iv)

luottoa myöntävän laitoksen direktiivin 2013/36/EU 79 artiklan mukaisesti suorittamassa arvioinnissa ei ole ilmennyt, ettei laitos täytä tämän alakohdan i ja ii alakohdassa säädettyjä edellytyksiä;

c)

jos saamisia laitoksilta ei ole luokiteltu luokkaan A tai luokkaan B tai jos jokin seuraavista edellytyksistä täyttyy, saamiset laitoksilta luokitellaan luokkaan C:

i)

laitoksen maksukyvyttömyysriskit ovat olennaisia ja turvamarginaalit rajallisia;

ii)

epäsuotuisat liiketoiminta-, rahoitus- tai taloudelliset olosuhteet hyvin todennäköisesti johtavat tai ovat johtaneet siihen, ettei laitos kykene täyttämään taloudellisia sitoumuksiaan;

iii)

jos lainsäädännössä edellytetään laitokselta tarkastettua tilinpäätöstä, ulkopuolinen tilintarkastaja on antanut kielteisen tarkastuslausunnon tai ilmaissut vahvan epäilynsä laitoksen kyvystä jatkaa toimintaansa tarkastettua tilinpäätöstä tai tilintarkastusta koskevissa kertomuksissaan edellisten 12 kuukauden aikana.

Sovellettaessa tämän kohdan ensimmäisen alakohdan b alakohdan ii alakohtaa vastaavat ja täydentävät paikalliset valvonta- tai sääntelyvaatimukset eivät saa sisältää pääomapuskureita, jotka vastaavat direktiivin 2013/36/EU 128 artiklassa määriteltyjä pääomapuskureita.

121 artikla 2.

Kun on kyse rahoituslaitoksilta olevista saamisista, joita kohdellaan saamisina laitoksilta 119 artiklan 5 kohdan mukaisesti, laitosten on arvioitava, täyttävätkö tai ylittävätkö kyseiset rahoituslaitokset vastaavat vakavaraisuusvaatimukset, jotta voidaan arvioida täyttävätkö kyseiset rahoituslaitokset tämän artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohdassa ja b alakohdan ii alakohdassa säädetyt edellytykset.

121 artikla 3.

Edellä olevan 1 kohdan mukaisesti luokkaan A, B tai C luokiteltuihin saamisiin on sovellettava riskipainoa seuraavasti:

a)

luokkaan A, B tai C luokiteltuihin saamisiin, jotka täyttävät jonkin seuraavista edellytyksistä, on sovellettava lyhytaikaisiin saamisiin sovellettavaa riskipainoa taulukon 1 mukaisesti:

i)

saamisen alkuperäinen maturiteetti on enintään kolme kuukautta;

ii)

saamisen alkuperäinen maturiteetti on enintään kuusi kuukautta, ja se johtuu tavaroiden liikkeistä kansallisten rajojen yli;

b)

luokkaan A luokiteltuihin saamisiin, jotka eivät ole lyhytaikaisia, on sovellettava 30 prosentin riskipainoa, jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät:

i)

saaminen ei täytä mitään a alakohdassa säädetyistä edellytyksistä;

ii)

laitoksen ydinpääoman (CET1) osuus on vähintään 14 prosenttia;

iii)

laitoksen vähimmäisomavaraisuusaste on vähintään 5 prosenttia;

c)

luokkaan A, B tai C luokiteltuihin saamisiin, jotka eivät täytä a tai b alakohdassa säädettyjä edellytyksiä, on sovellettava riskipainoa taulukon 1 mukaisesti.

Jos laitokselta oleva saaminen ei ole sen lainkäyttöalueen kansallisen valuutan määräinen, joka on kyseisen laitoksen perustamispaikka, tai jos laitos on kirjannut luottovelvoitteen eri lainkäyttöalueella sijaitsevassa sivuliikkeessä eikä saaminen ole sen lainkäyttöalueen kansallisen valuutan määräinen, jolla sivuliike toimii, riskipaino, jota sovelletaan a, b tai c alakohdan mukaisesti muihin kuin sellaisiin saamisiin, joiden maturiteetti on enintään yksi vuosi ja jotka johtuvat itsestään kuittaantuvista kauppaan liittyvistä ehdollisista eristä, jotka syntyvät tavaroiden liikkeistä kansallisten rajojen yli, ei saa olla pienempi kuin riskipaino, jota sovelletaan sen maan keskushallinnolta olevaan saamiseen, johon laitos on sijoittautunut.

Taulukko 1

Luottoriskin arviointi	Luokka A	Luokka B	Luokka C
Lyhytaikaisten saamisten riskipaino	20 %	50 %	150 %
Riskipaino	40 %	75 %	150 %

121 artikla Saamiset luokittelemattomilta laitoksilta

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit