29. Προκειμένου οι αρμόδιες αρχές να είναι σε θέση να καθορίσουν ότι η θέση στο συναφές νόμισμα …

Προκειμένου οι αρμόδιες αρχές να είναι σε θέση να καθορίσουν ότι η θέση στο συναφές νόμισμα έχει ληφθεί ή διατηρείται για τον σκοπό της αντιστάθμισης του συναφή δείκτη, θα πρέπει να πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

• (α) το ίδρυμα χειρίζεται και τεκμηριώνει το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων για τη διαχείριση τέτοιων θέσεων,

• (β) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) καθορίζει τον στόχο της αντιστάθμισης του δείκτη από κινήσεις στη συναλλαγματική ισοτιμία με την πάροδο του χρόνου και προβλέπει την αξιολόγησή του μέσω τόσο ποσοτικών μέτρων όσο και ποιοτικών κριτηρίων,
• (γ) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) καθορίζει ένα μέγιστο αποδεκτό επίπεδο ανοχής για την ευαισθησία του δείκτη αναφορικά με αλλαγές της συναλλαγματικής ισοτιμίας και καθορίζει αναλυτικά τα κριτήρια και τη μεθοδολογία για τον καθορισμό ενός τέτοιου επιπέδου ανοχής. Τα κριτήρια για τον καθορισμό του επιπέδου ανοχής θα πρέπει να περιλαμβάνουν όλες τις συνιστώσες οι οποίες μπορούν να οδηγήσουν σε αλλαγή της τιμής που λαμβάνεται από την ευαισθησία και τυχόν ιδιαιτερότητα του νομίσματος,
• (δ) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) περιλαμβάνει ένα ανώτατο όριο της μέγιστης ζημιάς που θεωρείται αποδεκτή να υποστεί το ίδρυμα λόγω της επιλογής της διατήρησης των θέσεων για τις οποίες ζητείται η χορήγηση έγκρισης που αναφέρεται στο άρθρο 352 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
• (ε) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) συνδέεται με το πλαίσιο ανάληψης κινδύνων του ιδρύματος και τη συνολική διαχείριση κινδύνων του ιδρύματος, καθώς και τυχόν συναφή έγγραφα που έχουν εγκριθεί από τα ανώτερα διοικητικά στελέχη ή το διοικητικό συμβούλιο του ιδρύματος,
• (στ) στο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α), υπάρχει ρητή προειδοποίηση ότι η ανοιχτή θέση που διατηρείται για την αντιστάθμιση του δείκτη

αντιστάθμιση του δείκτη οδηγεί σε αύξηση της μεταβλητότητας των ιδίων κεφαλαίων λόγω αλλαγών στη σχετική συναλλαγματική ισοτιμία,

• (ζ) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) και η τεκμηρίωση που το περιγράφει έχουν εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο του ιδρύματος,
• (η) το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο σημείο α) καθορίζει μια στρατηγική για την επίτευξη του στόχου που αναφέρεται στο σημείο β), η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον τα εξής:
• (i) περιγράφει τον ορισμό των ορίων μεταξύ των θέσεων που το ίδρυμα κατηγοριοποιεί ως διαρθρωτικές και λαμβάνονται με τον σκοπό της αντιστάθμισης του δείκτη και των υπολοίπων θέσεων, και απαιτεί τη χρήση αυτών των ορίων από το ίδρυμα όπου γίνεται λήψη μιας νέας θέσης στο συναφές νόμισμα,

• (ii) δηλώνει τις θέσεις τις οποίες το ίδρυμα σκοπεύει να ανοίξει ή να κλείσει για τον σκοπό της επίτευξης του στόχου που αναφέρεται στο σημείο β),
• (iii) απαιτεί την τεκμηρίωση των αποδεικτικών στοιχείων για αμφότερα τα ακόλουθα:

• (iv) εάν συντρέχει περίπτωση, περιγράφει τον τρόπο διαχείρισης των θέσεων που έχουν ληφθεί με μοναδικό σκοπό την αντιστάθμιση του δείκτη σύμφωνα με τις παραγράφους 25 και 26, προκειμένου να εκπληρώνεται ο στόχος που αναφέρεται στο σημείο β),
• (θ) η στρατηγική που αναφέρεται στο σημείο ζ) έχει έναν χρονικό ορίζοντα τουλάχιστον έξι μηνών,
• (ι) η τεκμηρίωση που περιγράφει το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων το οποίο αναφέρεται στο σημείο α) περιλαμβάνεται όλα τα ακόλουθα:
• (i) περιγράφει τα δεδομένα και στοιχεία κεφαλαίου τα οποία χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των ποσοτικών μέτρων που αναφέρονται στο σημείο β) και τη μέγιστη καθαρή ανοιχτή θέση που αναφέρεται στην παράγραφο 31,
• (ii) όπου το ίδρυμα έλαβε κάποιες θέσεις με αποκλειστικό σκοπό την αντιστάθμιση του δείκτη σύμφωνα με τις παραγράφους 25 και 26, περιλαμβάνει αποδεικτικά στοιχεία ότι αυτές οι θέσεις λήφθηκαν μόνο για τον εν λόγω σκοπό,
• (iii) περιγράφει τις απλοποιήσεις που πραγματοποιούνται στον υπολογισμό της μέγιστης καθαρής ανοιχτής θέσης και την ανάλυση της επίπτωσης αυτών των απλοποιήσεων στην αξία που λαμβάνεται από τη συγκεκριμένη μέγιστη καθαρή ανοικτή θέση, σύμφωνα με την παράγραφο 31, παρέχοντας ανάλυση η οποία δείχνει ότι οι απλοποιήσεις που πραγματοποιούνται δεν οδηγούν σε υπερεκτίμηση της μέγιστης καθαρής ανοιχτής θέσης.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

• Άρθρο 352 Υπολογισμός της συνολικής καθαρής θέσης σε συνάλλαγμα

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/