29. Tam, kad kompetentingos institucijos galėtų nustatyti, ar pozicija atitinkama valiuta buvo …

Tam, kad kompetentingos institucijos galėtų nustatyti, ar pozicija atitinkama valiuta buvo prisiimta ar išlaikoma siekiant apdrausti atitinkamą koeficientą, turėtų būti tenkinamos visos toliau išvardytos sąlygos:

• (a) įstaiga tvarko ir dokumentuoja tokioms pozicijoms valdyti skirtą rizikos valdymo sistemą;
• (b) a punkte nurodytoje rizikos valdymo sistemoje yra nustatytas tikslas ilgainiui apdrausti koeficientą nuo valiutos kurso pokyčių ir numatomas jo vertinimas taikant ir kiekybinius matus, ir kokybinius kriterijus;
• (c) a punkte nurodytoje rizikos valdymo sistemoje nustatoma didžiausia priimtina leidžiamoji nuokrypa, susijusi su koeficiento jautrumu valiutos kurso pokyčiams, ir išsamiai apibūdinami tokios leidžiamosios nuokrypos nustatymo kriterijai ir metodika. Leidžiamosios nuokrypos nustatymo kriterijai turėtų aprėpti visus komponentus, dėl kurių gali pasikeisti vertė, atsižvelgiant į jautrumą ir visus valiutos ypatumus;
• (d) į a punkte nurodytą rizikos valdymo sistemą įtraukiama didžiausio nuostolio riba, iki kurios laikoma, kad nuostolis yra priimtinas įstaigai priėmus sprendimą išlaikyti pozicijas, kurioms prašoma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 352 straipsnio 2 dalyje nurodyto leidimo;
• (e) a punkte nurodyta rizikos valdymo sistema yra susijusi su įstaigos rizikos apetito sistema ir bendru įstaigos rizikos valdymu bei visais svarbiais dokumentais, kuriuos yra patvirtinusi įstaigos vyresnioji vadovybė ar valdyba;
• (f) a punkte nurodytoje rizikos valdymo sistemoje yra aiškus perspėjimas, kad dėl

atitinkama valiuta nuvertės, ir kad dėl koeficiento apdraudimo padidėja nuosavų lėšų nepastovumas, sietinas su atitinkamo valiutos kurso pokyčiais;

• (g) a punkte nurodytą rizikos valdymo sistemą ir ją aprašančią dokumentaciją tvirtina įstaigos valdančioji taryba;
• (h) a punkte nurodytoje rizikos valdymo sistemoje yra pateikiama strategija, kaip pasiekti b punkte paminėtą tikslą, nurodant bent šiuos aspektus:
• (i) apibrėžiamos ribos tarp pozicijų, kurias įstaiga laiko struktūrinio pobūdžio pozicijomis ir kurios yra prisiimtos siekiant apdrausti koeficientą, ir kitų pozicijų

atitinkama valiuta;

• (ii) nustatomos pozicijos, kurias įstaiga ketina atidaryti ar uždaryti b punkte nurodytam tikslui pasiekti;
• (iii) reikalaujama dokumentuoti įrodymus, susijusius su abiem šiais aspektais:
• - kad atidarius ar uždarius tokias pozicijas neatsiranda jokio

• - kad tokių pozicijų atidarymas ar uždarymas yra suderinamas su rizikos

• (iv) kai taikytina, aprašoma, kaip valdomos pozicijos, kurios yra prisiimtos siekiant vienintelio tikslo apdrausti koeficientą pagal 2 5 ir 2 6 punktus, siekiant įgyvendinti b punkte nurodytą tikslą;
• (i) h punkte nurodytoje strategijoje yra nustatytas bent šešių mėnesių laikotarpis;
• (j) į dokumentus, kuriais aprašoma a punkte nurodyta rizikos valdymo sistema, įtraukiami visi šie duomenys:
• (i) juose apibūdinami duomenys ir kapitalo duomenys, naudojami b punkte nurodytiems kiekybiniams matams apskaičiuoti, ir didžiausia grynoji atviroji pozicija, nurodyta 3 1 punkte;
• (ii) kai įstaiga prisiėmė kai kurias pozicijas siekdama vienintelio tikslo apdrausti koeficientą pagal 25 ir 26 punktus, ji įtraukia įrodymus, kad tokios pozicijos buvo prisiimtos tik tokiu tikslu;
• (iii) juose aprašomi supaprastinimai, atliekami siekiant apskaičiuoti didžiausią grynąją atvirąją poziciją ir išnagrinėti tokių supaprastinimų poveikį tos didžiausios grynosios atvirosios pozicijos vertei pagal 31 punktą, pateikiant bent skirtumo analizę, iš kurios matyti, kad dėl atliktų supaprastinimų didžiausia grynoji atviroji pozicija nėra pervertinama.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

• 352 straipsnis Bendros grynosios užsienio valiutos kurso pozicijos apskaičiavimas

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/