+29. Kako bi nadležna tijela mogla utvrditi da je pozicija u relevantnoj valuti zauzeta ili se …

29. Kako bi nadležna tijela mogla utvrditi da je pozicija u relevantnoj valuti zauzeta ili se …

Kako bi nadležna tijela mogla utvrditi da je pozicija u relevantnoj valuti zauzeta ili se održava u svrhu zaštite relevantne stope, trebali bi biti ispunjeni svi sljedeći uvjeti:

(a) institucija primjenjuje i dokumentira okvir upravljanja rizicima za potrebe upravljanja tim pozicijama;
(b) okvirom upravljanja rizicima iz točke (a) određuje se cilj zaštite stope od kretanja deviznog tečaja tijekom vremena i predviđa njegova procjena na temelju kvantitativnih mjerila i kvalitativnih kriterija;
(c) u okviru upravljanja rizicima iz točke (a) navodi se najveća prihvatljiva razina tolerancije za osjetljivost stope u odnosu na promjene deviznih tečajeva i detaljno se opisuju kriteriji i metodologija za određivanje takve razine tolerancije. Kriteriji za određivanje razine tolerancije trebali bi obuhvatiti sve komponente koje mogu dovesti do promjene vrijednosti osjetljivosti i bilo kakve specifičnosti valute;
(d) okvir upravljanja rizicima iz točke (a) uključuje ograničenje najvećeg gubitka čiji se nastanak smatra prihvatljivim za instituciju zbog odluke o održavanju pozicija za koje se traži odobrenje iz članka 352. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013;
(e) okvir upravljanja rizicima iz točke (a) povezan je s okvirom institucije u pogledu sklonosti preuzimanju rizika i s cjelokupnim sustavom institucije za upravljanje rizicima te svim relevantnim dokumentima koje je odobrilo više rukovodstvo ili uprava institucije;
(f) okvir upravljanja rizicima iz točke (a) sadržava izričito upozorenje da će otvorena pozicija koja se održava radi zaštite stope dovesti do gubitaka čim dođe do deprecijacije relevantne valute te da zaštita stope dovodi do povećanja volatilnosti regulatornog kapitala zbog promjena u relevantnom deviznom tečaju;
(g) okvir upravljanja rizicima iz točke (a) i dokumentacija kojom se on opisuje odobrila je uprava institucije;

(h) u okviru upravljanja rizicima iz točke (a) opisuje se strategija postizanja cilja iz točke (b), koja obuhvaća najmanje sljedeće:
(i) opisuje definiciju granica između pozicija koje institucija kategorizira kao strukturne i zauzete u svrhu zaštite stope i one koje to nisu te zahtijeva da institucija primjenjuje te granice kada zauzima novu poziciju u relevantnoj valuti;
(ii) navodi pozici je koje institucija namjerava otvoriti ili zatvoriti u svrhu ispunjavanja cilja iz točke (b);
(iii) zahtijeva dokumentiranje dokaza za obje sljedeće točke:

-	da otvaranje ili zatvaranje tih pozicija ne dovodi ni do kakve neusklađenosti s cjelokupnim upravljanjem rizicima u instituciji ili s upravljanjem rizicima koje bilo koji subjekt unutar opsega konsolidacije može primjenjivati na pojedinačnoj osnovi;
-	da je otvaranje ili zatvaranje tih pozicija usklađeno s okvirima upravljanja rizicima koje bilo koji subjekt unutar opsega konsolidacije može imati kada primjenjuje odredbu iz članka 352. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 svrhu zaštite stopa na nekoj drugoj razini konsolidacije;	u

(iv) prema potrebi, opisuje kako se upravlja pozicijama koje su zauzete isključivo u svrhu zaštite stope u skladu sa stavcima 2 5 . i 2 6 . kako bi se ispunio cilj iz točke (b);
(i) strategija iz točke ( h ) ima vremenski okvir od najmanje šest mjeseci;
(j) dokumentacija u kojoj se opisuje okvir upravljanja rizicima iz točke (a) obuhvaća sve navedeno u nasta vku:

(i)

opisuje podatke i iznose kapitala koji se upotrebljavaju za izračun

kvantitativnih mjerila iz točke (b) i najveće neto otvorene pozicije iz stavka 31.;

(ii) ako je institucija zauzela neke pozicije isključivo u svrhu zaštite stope u skladu sa stavcima 25. i 26., uključuje dokaz da su te pozicije zauzete isključivo u tu svrhu;
(iii) opisuje pojednostavnjenja koja su učinjena u svrhu izračuna najveće neto

otvorene najveće

pozicije i analizu učinka takvih pojednostavnjenja na vrijednost neto otvorene pozicije u skladu sa stavkom 31., tako što pruža barem

te 9

analizu jaza koja pokazuje da učinjena pojednostavnjenja ne dovode do precjenjivanja najveće neto otvorene pozicije.

1. Pregled

Naslov	Regulativa

1.1 Reference

Članak 352. Izračun ukupne neto devizne pozicije

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi
Izvor	Zahtjev

3. Povezani standardi

Standardi
Izvor	Zahtjev

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/