+Άρθρο 32 1
|
Άρθρο 32 1
1. Κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης ενός ιδρύματος με το άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με τις απαιτήσεις για την υποδειγματοποιησιμότητα των παραγόντων κινδύνου, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν οι εσωτερικές πολιτικές του ιδρύματος που αναφέρονται στο εν λόγω στοιχείο πληρούν όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
|
α)
|
οι εσωτερικές πολιτικές καλύπτουν τις πτυχές που αναφέρονται στο άρθρο 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060 για το σύνολο της τεκμηρίωσης·
|
|
β)
|
οι εσωτερικές πολιτικές απαιτούν την κατάρτιση επικαιροποιημένου καταλόγου που προσδιορίζει για κάθε παράγοντα κινδύνου τα ακόλουθα:
|
i)
|
περιγραφή του παράγοντα κινδύνου·
|
|
ii)
|
αν ο παράγοντας κινδύνου είναι υποδειγματοποιήσιμος σύμφωνα με την εκτίμηση υποδειγματοποιησιμότητας που αναφέρεται στο άρθρο 325νζ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και αν έχει αλλάξει η κατάσταση υποδειγματοποιησιμότητας του παράγοντα κινδύνου κατά το προηγούμενο έτος·
|
|
iii)
|
την περίοδο 12 μηνών που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας·
|
|
iv)
|
αν ο παράγοντας κινδύνου είναι συστηματικός παράγοντας πιστωτικού κινδύνου ή κινδύνου μετοχών, όπως αναφέρεται στο άρθρο 3 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·
|
|
v)
|
αν ο παράγοντας κινδύνου είναι σημείο καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, το κλιμάκιο που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας του εν λόγω παράγοντα κινδύνου και τα αποτελέσματα της εκτίμησης της υποδειγματοποιησιμότητας του εν λόγω κλιμακίου·
|
|
vi)
|
αν ο παράγοντας κινδύνου αποτελεί παράμετρο συνάρτησης που χρησιμοποιείται για την αναπαράσταση καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, και:
|
1)
|
το σύνολο σημείων της καμπύλης, της επιφάνειας ή του κύβου που έχουν χρησιμοποιηθεί για τη βαθμονόμηση της παραμετρικής συνάρτησης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·
|
|
2)
|
το σύνολο των κλιμακίων και την υποδειγματοποιησιμότητά τους, όπως προκύπτει από την εφαρμογή των βημάτων που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχεία β) και γ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·
|
|
3)
|
το σύνολο σημείων της καμπύλης, της επιφάνειας ή του κύβου που έχουν χρησιμοποιηθεί για τη βαθμονόμηση της παραμέτρου της συνάρτησης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·
|
|
|
vii)
|
τον αριθμό των επαληθεύσιμων τιμών που είναι αντιπροσωπευτικές του παράγοντα κινδύνου κατά την εξεταζόμενη περίοδο για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας·
|
|
viii)
|
αν υπάρχουν περίοδοι 90 ημερών με λιγότερες από τέσσερις επαληθεύσιμες και αντιπροσωπευτικές τιμές·
|
|
|
γ)
|
οι εσωτερικές πολιτικές καθορίζουν:
|
i)
|
κριτήρια για τον προσδιορισμό των παραγόντων κινδύνου για τους οποίους το ίδρυμα εφαρμόζει τη μεταφερόμενη περίοδο που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 και στο άρθρο 4 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·
|
|
ii)
|
κριτήρια για τον προσδιορισμό του αν οι παράγοντες κινδύνου πρέπει να θεωρούνται του ίδιου τύπου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού·
|
|
|
δ)
|
οι εσωτερικές πολιτικές καθορίζουν κριτήρια για τον προσδιορισμό του αν η εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου διενεργείται με τη χρήση τυποποιημένων προκαθορισμένων κλιμακίων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 5 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, ή με τη χρήση κλιμακίων που καθορίζει το ίδιο το ίδρυμα, όπως αναφέρεται στο άρθρο 5 παράγραφος 4 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού·
|
|
ε)
|
οι εσωτερικές πολιτικές διατυπώνουν το σκεπτικό της επιλογής, όταν τα τυποποιημένα προκαθορισμένα κλιμάκια που αναφέρονται στο άρθρο 5 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060 υποδιαιρούνται σε μικρότερα κλιμάκια σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.
|
Για τους σκοπούς του στοιχείου β) σημεία vii) και viii), όταν το ίδρυμα διενεργεί την εκτίμηση υποδειγματοποιησιμότητας για έναν παράγοντα κινδύνου εκτιμώντας πρώτα την υποδειγματοποιησιμότητα ενός συνόλου κλιμακίων, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν ο αριθμός των επαληθεύσιμων και αντιπροσωπευτικών τιμών καθορίζεται στο επίπεδο καθενός από τα εν λόγω κλιμάκια.
1. Επισκόπηση
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|