2. Όταν αξιολογούν αν το εσωτερικό υπόδειγμα του ιδρύματος εφαρμόζεται με ακεραιότητα σύμφωνα με το άρθρο 325ξα παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά τις απαιτήσεις σχετικά με τον ορίζοντα ρευστότητας των παραγόντων κινδύνου, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν:
|
α)
|
χρησιμοποιώντας τα στοιχεία που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου:
|
i)
|
υπάρχει συνέπεια ανάμεσα στη φύση των παραγόντων κινδύνου, τα εισαγόμενα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για τους παράγοντες κινδύνου και την ευρεία κατηγορία και υποκατηγορία των παραγόντων κινδύνου του πίνακα 2 του άρθρου 325νστ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
|
|
ii)
|
οι παράγοντες κινδύνου μετοχών και πιστωτικού κινδύνου που αποτυπώνουν ένα συστηματικό στοιχείο έχουν υποβληθεί στην αντιμετώπιση που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2058, όταν οι εν λόγω παράγοντες κινδύνου βαθμονομούνται με τη χρήση εισαγόμενων δεδομένων που σχετίζονται με διαφορετικές ευρείες κατηγορίες ή υποκατηγορίες παραγόντων κινδύνου·
|
|
iii)
|
υπόκεινται στην αντιμετώπιση που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2058 οι παράγοντες κινδύνου βάσης που αντιπροσωπεύουν τη διαφορά μεταξύ δύο παραγόντων κινδύνου οι οποίοι θα κατανέμονταν σε δύο διαφορετικές υποκατηγορίες εάν το ίδρυμα χρησιμοποιούσε την απευθείας υποδειγματοποίηση αντί της βάσης·
|
|
iv)
|
στην περίπτωση παράγοντα κινδύνου που δεν συγκαταλέγεται στους παράγοντες κινδύνου που αναφέρονται στα άρθρα 3 και 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2058 και δεν σχετίζεται σαφώς με μία από τις ευρείες υποκατηγορίες κινδύνων του πίνακα 2 του άρθρου 325νστ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο εν λόγω παράγοντας κινδύνου κατατάσσεται στην υποκατηγορία «άλλος» της κατάλληλης κατηγορίας·
|
|
v)
|
οι παράγοντες κινδύνου μετοχών που αναγνωρίζονται ως μετοχές με μεγάλη κεφαλαιοποίηση πληρούν μία από τις προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 7 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2058·
|
|
|
β)
|
το ίδρυμα έχει θεσπίσει αντικειμενικά κριτήρια για να προσδιορίζει πότε ένας παράγοντας κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου αναφέρεται σε επενδυτική βαθμίδα ή σε θέση υψηλής απόδοσης·
|
|
γ)
|
στην περίπτωση που το ίδρυμα εφαρμόζει την παρέκκλιση που ορίζεται στο άρθρο 325νστ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά τη χρήση μεγαλύτερων οριζόντων ρευστότητας κατά τον υπολογισμό του μέτρου κινδύνου αναμενόμενης ζημίας που αναφέρεται στο άρθρο 325νδ του εν λόγω κανονισμού και του μέτρου κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων που αναφέρεται στο άρθρο 325ξγ του εν λόγω κανονισμού, το ίδρυμα κάνει διάκριση μεταξύ των θέσεων που ανήκουν σε μονάδες διαπραγμάτευσης για τις οποίες χρησιμοποιείται η παρέκκλιση από τις μονάδες διαπραγμάτευσης για τις οποίες δεν χρησιμοποιείται η παρέκκλιση·
|
|
δ)
|
στο πλαίσιο της μηνιαίας επαλήθευσης που αναφέρεται στο άρθρο 325νστ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα εξακριβώνει αν:
|
i)
|
λόγω μεταβολής της κεφαλαιοποίησης της μετοχής ή των συνιστωσών των δεικτών που αναφέρονται στο άρθρο 7 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2058, υπήρξε μεταβολή στην κατάλληλη υποκατηγορία για παράγοντα κινδύνου μετοχών·
|
|
ii)
|
λόγω μεταβολής ή άλλων γεγονότων που αφορούν την πιστωτική ποιότητα, υπήρξε μεταβολή στην κατάλληλη υποκατηγορία για παράγοντα κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου·
|
|
|
ε)
|
μόνον ένα νόμισμα θεωρείται εγχώριο για τους σκοπούς της κατάταξης ενός παράγοντα κινδύνου στην ευρεία κατηγορία «Επιτόκιο» και την υποκατηγορία «Πλέον ρευστά νομίσματα και εγχώριο νόμισμα» του άρθρου 325νστ πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
|
Για τους σκοπούς του στοιχείου γ), οι αρμόδιες αρχές εστιάζουν σε παράγοντες κινδύνου που ανήκουν στην υποκατηγορία που υπόκειται στην παρέκκλιση και οι οποίοι υπάρχουν τόσο σε μονάδες διαπραγμάτευσης για τις οποίες χρησιμοποιείται η παρέκκλιση όσο και σε μονάδες διαπραγμάτευσης για τις οποίες δεν χρησιμοποιείται η παρέκκλιση.