11 Política de conflictos de interés a nivel de la entidad

El órgano de dirección debería ser responsable de establecer, aprobar y supervisar la aplicación y el mantenimiento de políticas eficaces para identificar, evaluar, gestionar y mitigar o prevenir conflictos de interés reales y potenciales a nivel de la entidad, por ejemplo como resultado de las diversas actividades y funciones de la entidad, de entidades diferentes incluidas en el ámbito de consolidación prudencial o de diferentes líneas o unidades de negocio de una entidad, o con respecto a terceros con intereses en la entidad.

Las entidades deberían adoptar medidas adecuadas en el marco de sus procedimientos organizativos y administrativas para evitar que los conflictos de interés afecten negativamente a los intereses de sus clientes.

Las medidas de las entidades para gestionar o, en su caso, mitigar los conflictos de interés, deberían documentarse e incluir, entre otras cosas:

• a. una segregación de funciones adecuada, por ejemplo, encargando a personas diferentes la realización de actividades que puedan entrar en conflicto en los procesos relacionados con las transacciones o en la prestación de servicios, o confiando a personas distintas las responsabilidades de supervisión y de comunicación de las actividades en conflicto;
• b. el establecimiento de barreras a la información, por ejemplo, a través de la separación física de ciertas líneas o unidades de negocio.