Artikkel 38 2

a)

tagatakse, et portfelli väärtuse teoreetiliste muutuste arvutamiseks kasutatud tööpäevad on samad kui need, mida on kasutanud nii määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel kui ka kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel;

b)

täpsustatakse, kas finantsinstitutsioon viib delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 6 lõike 2 kohaselt hetkeaja, mille kohta ta arvutab teoreetilised muutused kauplemisüksuse portfelli väärtuses, vastavusse hetkeajaga, mille kohta ta arvutab hüpoteetilised muutused kauplemisüksuse portfelli väärtuses;

c)

täpsustatakse, kas on riskitegureid, mille puhul finantsinstitutsioon kasutab teoreetiliste väärtuste arvutamiseks sisendandmeid või väärtusi, mida kasutati hüpoteetiliste muutuste arvutamiseks, või kas puuduvad riskitegurid, mille puhul sellist meetodit kasutatakse, nagu on lubatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikliga 14;

d)

on hõlmatud kõik aspektid, millele on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 15 lõigetes 2 ja 3 seoses riskiteguritega, mille puhul finantsinstitutsioon kasutab teoreetiliste väärtuste arvutamiseks sisendandmeid või väärtusi, mida kasutati hüpoteetiliste muutuste arvutamiseks, nagu on lubatud delegeeritud määruse artiklis 14;

e)

kirjeldatakse eriolukordade, erandite, vigade ja ebaõnnestunud hinnastamise korral teoreetiliste muutuste arvutamisel järgitavaid parandamisprotsesse;

f)

võetakse arvesse kõiki delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 15 lõikes 1 osutatud aspekte.