Articolo 38 2

a)

garantiscano che i giorni lavorativi utilizzati nel calcolo delle variazioni teoriche del valore del portafoglio siano gli stessi utilizzati sia nel calcolo della misura del rischio di perdita attesa di cui all’articolo 325 quinquinquagies del regolamento (UE) n. 575/2013 sia nella misura del rischio di scenario di stress di cui all’articolo 325 quatersexagies di detto regolamento;

b)

specifichino se l’ente allinea il preciso momento per cui calcola le variazioni teoriche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione a quello per cui calcola le variazioni ipotetiche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione, come consentito dall’articolo 6, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2022/2059;

c)

specifichino se vi sono fattori di rischio per i quali l’ente utilizza dati utilizzati come input o valori impiegati nel calcolo delle variazioni ipotetiche per calcolare le variazioni teoriche, o se non vi sono fattori di rischio per i quali è utilizzato tale trattamento, come consentito dall’articolo 14 del regolamento delegato (UE) 2022/2059;

d)

contemplino tutti gli aspetti di cui all’articolo 15, paragrafi 2 e 3, del regolamento delegato (UE) 2022/2059 in relazione ai fattori di rischio per i quali l’ente utilizza dati utilizzati come input o valori impiegati nel calcolo delle variazioni ipotetiche per calcolare le variazioni teoriche, come consentito dall’articolo 14 di tale regolamento delegato;

e)

specifichino i processi di rettifica da seguire nel calcolo delle variazioni teoriche in caso di imprevisti, eccezioni, errori e situazioni in cui non è possibile determinare il prezzo;

f)

contemplino tutti gli aspetti di cui all’articolo 15, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2022/2059.