Artigo 38.o 2

a)

Asseguram que os dias úteis utilizados no cálculo das variações teóricas do valor da carteira são os mesmos que os utilizados no cálculo da medida do risco de perda esperada condicional referida no artigo 325.o-BB do Regulamento (UE) n.o 575/2013 e da medida de risco num cenário de esforço referida no artigo 325.o-BK do mesmo regulamento;

b)

Especificam se a instituição alinha o instante para o qual calcula as variações teóricas no valor da carteira da mesa de negociação com o instante para o qual calcula as variações hipotéticas no valor da carteira da mesa de negociação, tal como permitido pelo artigo 6.o, n.o 2, do Regulamento Delegado (UE) 2022/2059;

c)

Especificam se existem fatores de risco para os quais a instituição utiliza dados de entrada ou valores usados no cálculo das variações hipotéticas para calcular as variações teóricas, ou se não existem fatores de risco para os quais esse tratamento é utilizado, tal como permitido pelo artigo 14.o do Regulamento Delegado (UE) 2022/2059;

d)

Abrangem todos os aspetos referidos no artigo 15.o, n.os 2 e 3, do Regulamento Delegado (UE) 2022/2059 em relação aos fatores de risco para os quais a instituição utiliza dados de entrada ou valores usados no cálculo das variações hipotéticas para calcular as variações teóricas, tal como permitido pelo artigo 14.o do mesmo regulamento delegado;

e)

Especificam os processos de retificação a seguir no cálculo das variações teóricas em caso de contingências, exceções, erros e falhas de fixação de preços;

f)

Abrangem todos os aspetos referidos no artigo 15.o, n.o 1, do Regulamento Delegado (UE) 2022/2059.