(2) Atunci când evaluează respectarea de către o instituție a articolului 325bi alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește cerințele privind elementele tehnice care trebuie incluse în modificările teoretice ale valorii portofoliului în scopul cerințelor privind atribuirea profitului și a pierderii menționate la articolul 325bg din regulamentul respectiv, autoritățile competente verifică dacă politicile interne menționate la litera (e) respectivă:
|
(a)
|
asigură faptul că zilele lucrătoare utilizate la calcularea modificărilor teoretice ale valorii portofoliului sunt aceleași cu cele utilizate atât la calcularea măsurii valorii la risc condiționate menționate la articolul 325bb din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cât și a măsurii riscurilor pentru scenarii de criză menționate la articolul 325bk din regulamentul respectiv;
|
|
(b)
|
specifică dacă instituția aliniază momentul instantaneu pentru care calculează modificările teoretice ale valorii portofoliului biroului de tranzacționare cu momentul instantaneu pentru care calculează modificările ipotetice ale valorii portofoliului biroului de tranzacționare, astfel cum permite articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059;
|
|
(c)
|
specifică dacă există factori de risc pentru care instituția utilizează date sau valori de intrare utilizate la calcularea modificărilor ipotetice pentru a calcula modificările teoretice sau dacă nu există factori de risc pentru care se utilizează un astfel de tratament, astfel cum permite articolul 14 din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059;
|
|
(d)
|
acoperă toate aspectele menționate la articolul 15 alineatele (2) și (3) din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059 în ceea ce privește factorii de risc pentru care instituția utilizează date sau valori de intrare utilizate la calcularea modificărilor ipotetice pentru a calcula modificările teoretice, astfel cum permite articolul 14 din regulamentul delegat respectiv;
|
|
(e)
|
specifică procesele de rectificare care trebuie urmate la calcularea modificărilor teoretice în cazul situațiilor neprevăzute, al excepțiilor, al erorilor și al disfuncționalităților în materie de evaluare;
|
|
(f)
|
acoperă toate aspectele menționate la articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059.
|
În sensul literei (c), în cazul în care tratamentul în cauză se utilizează pentru anumiți factori de risc, însă nu pentru toți, autoritățile competente verifică dacă politicile interne prevăd criterii obiective pentru selectarea factorilor de risc pentru care se aplică tratamentul respectiv.
În sensul literei (d), autoritățile competente verifică dacă instituția utilizează criterii cantitative pentru a evalua efectul alinierii menționate la articolul 15 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059.