IV PEATÜKK TEGELIKE KASUSAAJATE LÄBIPAISTVUS

Artikkel 55

Kui artiklis 57 osutatud juriidilistele isikutele või õiguslikele üksustele kuulub äriühingus osalus kas eraldi või koos või nad kontrollivad otse või kaudselt äriühingut osaluse kaudu või muul viisil, on tegelikud kasusaajad füüsilised isikud, kes on artiklis 57 osutatud juriidiliste isikute või õiguslike üksuste tegelikud kasusaajad.

Artikkel 56

Iga liikmesriik esitab komisjonile 10. oktoobriks 2027 oma selliste riigisisese õiguse alusel tegutsevate juriidiliste isikute liikide loetelu, kelle tegelikud kasusaajad on kindlaks tehtud vastavalt artiklile 51 ja artikli 52 lõikele 4. Kõnealune teade peab sisaldama ettevõtjate konkreetseid kategooriaid, omaduste kirjeldust ja kohaldataval juhul õiguslikku alust asjaomase liikmesriigi õiguse alusel. Samuti peab see sisaldama märget selle kohta, kas muude juriidiliste isikute kui äriühingute konkreetse vormi ja struktuuri tõttu kohaldatakse artikli 63 lõikes 4 sätestatud mehhanismi, ning selle üksikasjalikku põhjendust.

Komisjon edastab esimeses lõigus osutatud teate teistele liikmesriikidele.

Artikkel 60

Kaalutlusel põhineva usaldushalduse puhul, kus soodustatud isik ei ole veel valitud, tehakse kindlaks õigustatud subjektid ja vaikimisi soodustatud isikud. Õigustatud subjektide hulka kuuluvad soodustatud isikud on tegelikud kasusaajad niipea, kui nad on valitud. Kui usaldushaldurid ei kasuta oma kaalutlusõigust, on tegelikud kasusaajad vaikimisi soodustatud isikud.

Kui kaalutlusel põhinev usaldushaldus vastab artikli 59 lõikes 2 sätestatud tingimustele, tehakse kindlaks ainult õigustatud subjektide kategooria ja vaikimisi soodustatud isikud. Nendest kaalutlusel põhineva usaldushalduse kategooriatest teatatakse komisjonile vastavalt kõnealuse artikli lõikele 3.

Artikkel 66

Juriidilise isiku variaktsionärid ja varijuhid peavad säilitama piisavat, tõest ja ajakohast teavet oma esindajaks nimetaja ja esindajaks nimetaja tegelike kasusaajate kohta ning avalikustama need ja nende staatuse juriidilisele isikule. Juriidilised isikud edastavad selle teabe keskregistritele.

Juriidilised isikud esitavad esimeses lõigus osutatud teabe ka kohustatud isikutele, kui kohustatud isikud rakendavad kliendi suhtes hoolsusmeetmeid kooskõlas III peatükiga.