+Artikkel 325c Alternatiivse standardmeetodi kohaldamisala, ülesehitus ja kvalitatiivsed nõuded
---+Artikkel 325c 1.
---+Artikkel 325c 2.
---+Artikkel 325c 3.
---+Artikkel 325c 4.
---+Artikkel 325c 5.
---+Artikkel 325c 6.
---+Artikkel 325c 7.
---+Artikkel 325c 8.

Artikkel 325c Alternatiivse standardmeetodi kohaldamisala, ülesehitus ja kvalitatiivsed nõuded

-

1. Ülevaade

,
Artikkel 325c 1.
Finantsinstitutsioonil peavad olema kehtestatud dokumenteeritud sisemised reeglid, menetlused ja kontrollid käesoleva peatüki nõuete täitmise jälgimiseks ja tagamiseks ning ta teeb need pädevatele asutustele kättesaadavaks. Kõnealuste reeglite, menetluste ja kontrollide muudatustest teatatakse aegsasti pädevatele asutustele.
Artikkel 325c 2.

►C10  Finantsinstitutsioonid ◄ arvutavad tururiski omavahendite nõuded alternatiivse standardmeetodi kohaselt portfelli puhul, mis sisaldab kauplemisportfelli kuuluvaid või valuuta- või kaubariskile avatud kauplemisportfelliväliseid positsioone, liites kokku järgmised kolm komponenti:

a) 

2. jaos sätestatud tundlikkusel põhineval meetodil saadud omavahendite nõue;

b) 

5. jaos sätestatud makseviivituse riski omavahendite nõue, mida kohaldatakse ainult kõnealuses jaos osutatud kauplemisportfelli positsioonide suhtes;

c) 

4. jaos sätestatud jääkriskide omavahendite nõue, mida kohaldatakse ainult kõnealuses jaos osutatud kauplemisportfelli positsioonide suhtes.
Artikkel 325c 3.
Erandina lõikest 2 arvutab finantsinstitutsioon tururiski omavahendite nõuded alternatiivse standardmeetodi kohaselt finantsinstitutsiooni enda võlainstrumentides olevate osaluste puhul lõike 2 punktides a ja c osutatud kahe komponendi summana. Enda võlainstrumentide tururiski omavahendite nõuete arvutamisel lõike 2 punktis a osutatud tundlikkusel põhineva meetodi kohaselt jätab finantsinstitutsioon sellest arvutusest välja finantsinstitutsiooni enda krediidimarginaali.
Artikkel 325c 4.
Finantsinstitutsioonil peab olema kauplemisüksustest sõltumatu riskikontrolli üksus, kes annab aru otse kõrgemale juhtkonnale. Riskikontrolli üksus vastutab alternatiivse standardmeetodi väljatöötamise ja rakendamise eest. Ta koostab ja analüüsib iga kuu aruandeid alternatiivse standardmeetodi väljundite ning finantsinstitutsiooni kauplemislimiitide asjakohasuse kohta.
Artikkel 325c 5.
Finantsinstitutsioon teeb käesoleva peatüki kohaldamisel kasutatava alternatiivse standardmeetodi sõltumatu läbivaatamise kas oma korrapärase siseauditi protsessi raames või volitades kolmandast isikust ettevõtjat seda tegema, arvestades pädeva asutuse nõudeid. Sellise läbivaatamise tulemustest teavitatakse asjaomaseid juhtorganeid.

Esimese lõigu kohaldamisel tähendab „kolmandast isikust ettevõtja“ ettevõtjat, kes osutab finantsinstitutsioonile auditi- või konsultatsiooniteenuseid ning kellel on tururiski valdkonnas piisavate oskustega töötajad.
Artikkel 325c 6.

Lõikes 5 osutatud alternatiivse standardmeetodi läbivaatamine hõlmab nii kauplemisüksuste kui ka sõltumatu riskikontrolli üksuse tegevust ning selles hinnatakse vähemalt järgmisi aspekte:

a) 

sisemised reeglid, menetlused ja kontrollid käesoleva artikli lõikes 1 osutatud nõuete täitmise jälgimiseks ja tagamiseks;

b) 

riskijuhtimissüsteemi ja -protsesside dokumenteerimise ning käesoleva artikli lõikes 4 osutatud riskikontrolli üksuse korralduse asjakohasus;

c) 

tundlikkuse arvutamise ja sellise protsessi täpsus, mida kasutatakse nende arvutuste tuletamiseks finantsinstitutsiooni hinnastamismudelitest, mille alusel esitatakse kasumiaruanne kõrgemale juhtkonnale, nagu on osutatud artiklis 325t;

d) 

kontrolliprotsess, mida finantsinstitutsioon rakendab alternatiivse standardmeetodi alusel tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks kasutatavate andmeallikate järjepidevuse, õigeaegsuse ja usaldusväärsuse hindamiseks, hinnates ka nende andmeallikate sõltumatust.

Finantsinstitutsioon teeb esimeses lõigus osutatud läbivaatamise vähemalt kord aastas või harvemini, kuni iga kahe aasta järel, kui finantsinstitutsioon suudab pädevale asutusele rahuldaval viisil tõendada, et tema kauplemisportfelli suurus, süsteemne olulisus, laad, ulatus ja keerukus õigustab harvemat läbivaatamist.
Artikkel 325c 7.
Pädevad asutused kontrollivad, et käesoleva artikli lõikes 2 osutatud arvutus, sealhulgas finantsinstitutsiooni poolt käesolevas peatükis ja artiklis 325a sätestatud nõuete rakendamine, tehakse täielikult.
Artikkel 325c 8.
EBA töötab välja regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu, et täpsustada hindamismetoodikat, mille alusel pädevad asutused teevad lõikes 7 osutatud kontrolli.

EBA esitab kõnealuste regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu komisjonile 10. juuliks 2028.

Komisjonile antakse õigus täiendada käesolevat määrust, võttes vastu käesoleva lõike esimeses lõigus osutatud regulatiivsed tehnilised standardid kooskõlas määruse (EL) nr 1093/2010 artiklitega 10–14.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid