+Članak 325.c Opseg, struktura i kvalitativni zahtjevi alternativnog standardiziranog pristupa
---+Članak 325.c 1.
---+Članak 325.c 2.
---+Članak 325.c 3.
---+Članak 325.c 4.
---+Članak 325.c 5.
---+Članak 325.c 6.
---+Članak 325.c 7.
---+Članak 325.c 8.

Članak 325.c Opseg, struktura i kvalitativni zahtjevi alternativnog standardiziranog pristupa

-

1. Pregled

,
Članak 325.c 1.
Institucije su dužne imati i staviti na raspolaganje nadležnim tijelima dokumentiran skup internih politika, postupaka i kontrola za praćenje i ispunjenje zahtjeva iz ovog poglavlja. Nadležnim tijelima pravodobno se dostavlja obavijest o svim promjenama tih politika, procedura i kontrola.
Članak 325.c 2.

Institucije izračunavaju kapitalne zahtjeve za tržišni rizik u skladu s alternativnim standardiziranim pristupom za portfelj pozicija iz knjige trgovanja ili iz knjige pozicija kojima se ne trguje, a koje su podložne valutnom riziku ili robnom riziku kao zbroj sljedećih triju sastavnica:

(a) 

kapitalnog zahtjeva u skladu s metodom zasnovanom na osjetljivostima iz odjeljka 2.;

(b) 

kapitalnog zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza iz odjeljka 5. koji je primjenjiv samo na pozicije iz knjige trgovanja iz tog odjeljka;

(c) 

kapitalnog zahtjeva za rezidualne rizike iz odjeljka 4. koji je primjenjiv samo na pozicije iz knjige trgovanja iz tog odjeljka.
Članak 325.c 3.
Odstupajući od stavka 2., institucija izračunava kapitalne zahtjeve za tržišni rizik u skladu s alternativnim standardiziranim pristupom za ulaganja institucije u vlastite dužničke instrumente kao zbroj dviju komponenti iz stavka 2. točaka (a) i (c). Pri izračunu kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik za vlastite dužničke instrumente primjenom metode zasnovane na osjetljivostima iz stavka 2. točke (a), institucija iz tog izračuna isključuje rizike vlastite kreditne marže institucije.
Članak 325.c 4.
Institucije su dužne imati jedinicu za kontrolu rizika koja je neovisna o poslovnim jedinicama za trgovanje i izravno je podređena višem rukovodstvu. Ta jedinica za kontrolu rizika odgovorna je za osmišljavanje i primjenu alternativnog standardiziranog pristupa. Ona sastavlja i analizira mjesečna izvješća o rezultatima alternativnog standardiziranog pristupa te o primjerenosti limita trgovanja institucije.
Članak 325.c 5.
Institucije neovisno provjeravaju alternativni standardizirani pristup koji primjenjuju za potrebe ovog poglavlja u skladu sa zahtjevima nadležnih tijela, u okviru svojeg redovnog unutarnjeg procesa revizije ili eksternalizacijom provjere subjektu trećoj strani. Odgovarajuća nadležna tijela obavješćuju se o ishodu takve provjere.

Za potrebe prvog podstavka „subjekt treća strana” znači subjekt koji institucijama pruža usluge revizije ili savjetovanja i čiji su zaposlenici dovoljno osposobljeni u području tržišnog rizika.
Članak 325.c 6.

Provjerom alternativnog standardiziranog pristupa iz stavka 5. obuhvaćene su aktivnosti poslovnih jedinica za trgovanje i neovisne jedinice za kontrolu rizika, a provjerava se barem sljedeće:

(a) 

interne politike, postupci i kontrole za praćenje i ispunjenje zahtjeva iz stavka 1. ovog članka;

(b) 

adekvatnost dokumentacije o sustavu i procesima upravljanja rizicima te ustroj jedinice za kontrolu rizika iz stavka 4. ovog članka;

(c) 

točnost izračuna osjetljivosti i procesa izvođenja tih izračuna iz institucijinih modela za određivanje cijena koji služe kao osnova za izvješćivanje višeg rukovodstva o dobiti i gubitku, kako je navedeno u članku 325.t;

(d) 

postupak verifikacije koji institucija primjenjuje za evaluaciju dosljednosti, pravodobnosti i pouzdanosti izvora podataka za izračun kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik primjenom alternativnog standardiziranog pristupa, uključujući neovisnost tih izvora podataka.

Institucija provjeru iz prvog podstavka provodi barem jedanput godišnje ili rjeđe, a najmanje jednom u dvije godine, ako institucija nadležnom tijelu može dokazati da veličina, sistemska važnost, priroda, opseg i složenost njezinih poslova iz knjige trgovanja opravdavaju rjeđu provjeru.
Članak 325.c 7.
Nadležna tijela verificiraju provodi li se izračun iz stavka 2. ovog članka, uključujući provedbu zahtjeva iz ovog poglavlja i članka 325.a od strane institucije, s integritetom.
Članak 325.c 8.
EBA sastavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda kako bi odredila metodologiju procjene u skladu s kojom nadležna tijela obavljaju verifikaciju iz stavka 7.;

EBA dostavlja Komisiji taj nacrt regulatornih tehničkih standarda do 10. srpnja 2028.

Komisiji se delegira ovlast za dopunu ove Uredbe donošenjem regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka ovog stavka u skladu s člancima od 10. do 14. Uredbe (EU) br. 1093/2010.

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi