+Článok 325c Rozsah pôsobnosti, štruktúra a kvalitatívne požiadavky alternatívneho štandardizovaného prístupu
---+Článok 325c 1.
---+Článok 325c 2.
---+Článok 325c 3.
---+Článok 325c 4.
---+Článok 325c 5.
---+Článok 325c 6.
---+Článok 325c 7.
---+Článok 325c 8.

Článok 325c Rozsah pôsobnosti, štruktúra a kvalitatívne požiadavky alternatívneho štandardizovaného prístupu

-

1. Prehľad

,
Článok 325c 1.
Inštitúcie majú zavedený zdokumentovaný súbor interných politík, postupov a kontrol na monitorovanie a zabezpečenie súladu s požiadavkami tejto kapitoly a sprístupňujú ho príslušným orgánom. Akékoľvek zmeny uvedených politík, postupov a kontrol sa v náležitom čase oznamujú príslušným orgánom.
Článok 325c 2.

Inštitúcie vypočítajú požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko v súlade s alternatívnym štandardizovaným prístupom pre portfólio pozícií v obchodnej knihe alebo pozícií v neobchodnej knihe, ktoré podliehajú devízovému alebo komoditnému riziku, ako súčet týchto troch prvkov:

a) 

požiadavky na vlastné zdroje podľa metódy založenej na citlivostiach stanovenej v oddiele 2;

b) 

požiadavky na vlastné zdroje pre riziko zlyhania stanovenej v oddiele 5, ktorá sa vzťahuje len na pozície v obchodnej knihe spomenuté v uvedenom oddiele;

c) 

požiadavky na vlastné zdroje pre reziduálne riziká stanovenej v oddiele 4, ktoré sa vzťahujú len na pozície v obchodnej knihe spomenuté v uvedenom oddiele.
Článok 325c 3.
Odchylne od odseku 2 inštitúcia vypočítava požiadavky na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika v súlade s alternatívnym štandardizovaným prístupom pre vlastné dlhové nástroje, ktoré má inštitúcia v držbe, ako súčet dvoch prvkov uvedených v odseku 2 písm. a) a c). Pri výpočte požiadaviek na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika pre vlastné dlhové nástroje podľa metódy založenej na citlivostiach uvedenej v odseku 2 písm. a) inštitúcia vylúči z tohto výpočtu riziká vyplývajúce z vlastného kreditného rozpätia inštitúcie.
Článok 325c 4.
Inštitúcie musia mať útvar kontroly rizika, ktorý je nezávislý od obchodných útvarov a podlieha priamo vrcholovému manažmentu. Útvar kontroly rizika je zodpovedný za vytvorenie a implementáciu alternatívneho štandardizovaného prístupu. Vypracúva a analyzuje mesačné správy o výstupoch alternatívneho štandardizovaného prístupu, ako aj o primeranosti obchodných limitov inštitúcie.
Článok 325c 5.
Inštitúcie k spokojnosti príslušných orgánov nezávisle preskúmavajú alternatívny štandardizovaný prístup, ktorý používajú na účely tejto kapitoly, a to buď v rámci svojho pravidelného procesu vnútorného auditu, alebo tak, že vykonaním tohto preskúmania poveria tretiu stranu. Výsledok takéhoto preskúmania sa oznámi príslušným riadiacim orgánom.

Na účely prvého pododseku je „treťou stranou“ podnik, ktorý poskytuje audítorské alebo poradenské služby inštitúciám a ktorý má pracovníkov s dostatočnou kvalifikáciou v oblasti trhového rizika.
Článok 325c 6.

Preskúmanie alternatívneho štandardizovaného prístupu uvedeného v odseku 5 sa vzťahuje na činnosti obchodných útvarov aj nezávislého útvaru kontroly rizika a posudzujú sa v ňom aspoň tieto aspekty:

a) 

vnútorné politiky, postupy a kontroly na monitorovanie a zabezpečenie súladu s požiadavkami uvedenými v odseku 1 tohto článku;

b) 

primeranosť dokumentácie systému a procesov riadenia rizika a organizácie útvaru kontroly rizika uvedeného v odseku 4 tohto článku;

c) 

presnosť výpočtov citlivosti a postupu použitého na odvodenie týchto výpočtov z modelov oceňovania inštitúcie, ktoré slúžia ako základ pre vykazovanie ziskov a strát určené vrcholovému manažmentu, ako sa uvádza v článku 325t;

d) 

overovací proces, ktorý inštitúcia používa na hodnotenie konzistentnosti, včasnosti a spoľahlivosti zdrojov údajov používaných pri výpočte požiadaviek na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika s použitím alternatívneho štandardizovaného prístupu, vrátane nezávislosti týchto zdrojov údajov.

Inštitúcia vykonáva preskúmanie uvedené v prvom pododseku aspoň raz ročne alebo menej často, najmenej každé dva roky, ak je schopná k spokojnosti príslušného orgánu preukázať, že veľkosť, systémový význam, povaha, rozsah a zložitosť činností v jej obchodnej knihe odôvodňuje menej časté preskúmanie.
Článok 325c 7.
Príslušné orgány overia, či sa výpočet uvedený v odseku 2 tohto článku, vrátane plnenia požiadaviek stanovených v tejto kapitole a v článku 325a zo strany inštitúcie, uplatňuje dôsledne.
Článok 325c 8.
EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť metodiku hodnotenia, podľa ktorej príslušné orgány vykonávajú overovanie uvedené v odseku 7.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 10. júla 2028].

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy